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专票做企业所得税科目怎么做
个体户收到的
专用发票怎么
抵扣经营
所得税
答:
一般纳税人取得增值税专用发票账务处理是,
借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款等科目
。一般纳税人取得增值税专用发票,税额部分抵扣增值税应纳税额,不含税部分计入成本或者费用核算抵扣企业所得税。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,既作为纳税人反映经济...
税务代开
专票企业如何做
账务处理
答:
税务代开
专票企业如何做
账务处理 答:一、小规模纳税人到税务局代开增值
税专用发票
以后,会计处理时要按专用发票上载明的金额记入主营业务收入贷方,按发票上的税额记入应交税费-应交增值税贷方,根据交易实际情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等
科目
.根据税务机关的完税证上的明细金额,借记相关科目...
代开
专票如何
做账
答:
一般是刷卡支付)补计提附加税及
企业所得税
:借:税金及附加贷:应交税费-城市维护建设税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育附加借:所得税费用贷:应交税费-企业所得税月末正常结转相关成本及损益类
科目
:借:主营业务成本贷:库存商品(明细)借:本年利润贷:税金及附加所得税费用小规模纳税人为何要代开...
企业所得税怎么
做账
答:
企业所得税怎么做账企业所得税属于是损益类科目,
采取先缴纳后计提的会计分录进行做账
,缴纳时:借:应交税费—应交所得税贷:银行存款计提时:借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税结转时:借:本年利润贷:所得税费用企业所得税常见账务处理方法企业的生产、经营所得和其他所得,依照有关所得...
小规模纳税人代开的
专用发票
缴税后
如何做
会计分录?
答:
借:应交税费-
企业所得税
贷:银行存款 3、补提附加税及企业所得税借:税金及附加 贷:应交税费-城市维护建设税 贷:应交税费-教育费附加 贷:地方教育费附加 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 4、月末正常结转相关成本及损益类
科目
:借:主营业务成本 贷:库存商品 借:本年利润 贷...
企业所得税怎么
入账
答:
一、设置会计
科目
企业在处理
企业所得税
时,首先需要在会计账簿中设置相应的会计科目。通常,应设置“应交税金”或“应交企业所得税”等科目,用于核算企业应缴纳的企业所得税。同时,还需设置“所得税费用”等科目,用于记录企业所得税的计提和核算。二、税款的计提 企业应根据税法规定的税率和应纳税...
租金
专票
的账务处理和纳税申报
如何
操作
答:
(2)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。(二)
企业所得税
,1.《企业所得税法实施条例》第十九条:租金收入,是指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。租金收入,按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的...
企业所得税怎么
做账 企业所得税账务处理
怎么做
答:
1、计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-
企业所得税
2、缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类
科目
;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则...
企业缴纳
企业所得税怎么做
账务处理?
答:
企业缴纳所得税时应
如何做
账务处理?
企业所得税
的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额借:所得税费用贷:应交税费--应交所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税费--应交所得税贷:银行存款3、汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整贷:应交...
企业所得税
账务处理
怎么做
?
答:
企业在生产经营过程中,不可避免的会出现需要缴纳
企业所得税
的情况,当企业缴纳所得税时,会涉及到应交
税费科目
,本年利润科目,具体的账务处理
如何做
?企业所得税的会计分录计提时:借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税企业的所得税缴纳时:借:应交税费—应交所得税贷:银行存款当企业在结转...
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