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专票当成普票入账怎么调整
本来是
专票
,没注意
当作普票做账
了,要
怎么
调账?
答:
题主,
专票当成普票入账应该进行红字冲回重新记账
。具体就是
先做负数金额分录冲回原有错误凭证
,再重新登记带有抵扣增值税的正确分录。
如果是当月发现错误,尽可能直接修改原凭证
,这样就不用红冲处理了,但财务软件无法修改情况下只能选择红冲处理。
专票当普票入账如何调整
答:
专票当普票入账,应当反向冲销以前做的会计分录。
借:银行存款(应付账款)(价税合计金额),贷:相关成本类或费用类科目(原材料、库存商品、周转材料、管理费用等
)(价税合计金额)。因为增值税专用发票可以抵扣进项税,所以企业需要认证专票,进行抵扣,要不然会有滞留票的风险,做正确的账务处理如下:...
本来是
专票
,没注意
当作普票做账
了,要
怎么
改
答:
本来是专票,没注意当作普票做账了,这是会计差错。
当月差错,修改凭证;跨月差错,红字冲正
。扩展阅读 线更正法、红字注销法、蓝字反方向更正法(蓝字更正法)、红蓝字更正法(综合调整法)等。《会计基础工作规范》规定:如果账簿记录发生错误,则应按照规定采用划线更正法进行更正;已经登记入账的记账凭证,...
对方误把
专票
开成
普票
了 下月才能重新开发票 钱已付
怎么做账
?
答:
一、如果确定将来能取得增值税
专用发票
,而且对当期损益金额影响较大,金额和税额单独核算,税额计入“其他应收款”科目,下月取得增值税专用发票后减少其他应收款:借:原材料等 其他应收款 贷:银行存款 下月收到增值税专用发票 借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:其他应收款 二、如果增值税进项...
发现上年度
专票当普票入账
,少计提进项,
怎么
调账?
答:
你先看有没有过抵扣期,能抵扣再调账 冲减资产、原材料、生产成本、主营业务成本,确认进项税
去年11月份一张
专票当普票
入工程施工当成本了,在今年元月份认证抵扣了...
答:
冲销原入工程施工的分录。按新的抵扣认证做正常分录
一般纳税人,1月将一张
专票当做普票做账
了,到了做2月账发现账上进项税...
答:
一般纳税人上期将购货取得的增值税
专用发票当做普票入账怎么
做分录呢?按照原分录红字冲回,再按照专票抵扣做正确的分录。比如购买办公用品116元,上期做分录:借:管理费用 116 贷:银行存款 116 本期发现专票未抵扣,做认证、抵扣:借:管理费用 — 116 贷:银行存款 — 116 再做正确的分录...
上年度增值税
专用发票当普票入账
了,并且进项税额也在上年度抵扣了,现在...
答:
增值税
专票
按
普票入账
,专票和普票的销项税税额应该是一样的吧。不影响税款申报,进项税抵扣也没有问题的。现在不需要做账务处理,如果专票收入与普票收入分科目登记的话,在该笔业务摘要注明一下此笔是专票收入即可。
专票
开成了
普票怎么
办?
答:
专票
开成了
普票
,如果是当月开的直接作废然后重新开正确的就可以了,如果跨月了,开错的普票只能红冲,然后再重新开具专票
公司是一般纳税人收到增值税
专票
可以
当做普票
使用吗,要
怎么
操作?
答:
可以,先认证抵扣,再做进项税额转出。如果要是
当普票
使用的话,建议直接取得普票即可。
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