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企业所得税汇算清缴成本调整
2021年销售
成本
结转错了,如何在2021年
汇缴
清算里
调整
?
答:
答:首先,在明细账里面改成和总账的一样,之后再调整
;分录:1)如果是同一会计年度的话,直接调:借:生产成本,贷:库存商品,2)如果是不同一会计年度的话,要放到以前年度损益调整:借:以前年度损益调整,贷:库存商品,借:应交税费—应交所得税,贷:以前年度损益调整,借:利润分配—未分配利润...
汇算清缴
中无票
成本
需要调增吗?
答:
企业所得税汇算清缴时调增调减额不需要做会计分录,调整汇算清缴的相关财务表格,不调整账务处理.汇算清缴后如果应补缴相关所得税
,其会计分录如下:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交所得税.缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款.结转到未分配利润:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度...
所得税汇算清缴调
低
成本
答:
1、除税法特别规定外,企业在
汇算清缴
时
调整
的“营业
成本
”必须是已实际支付或虽未支付但已记入应付款账户的应付未付费用,未记入应付款账户的应付未付费用不允许调整。2、以前年度已在
企业所得税
前扣除,但到期未支付或无法支付的费用,应当调减当期的成本费用或调增“营业外收入”的申报额。3、企业日常...
所得税汇算清缴
时。年报上要调增
成本
该填到哪啊?谢谢
答:
要填到利润表的附表二和附表三上面。附表二除视同销售
成本
外,其他数据根据会计核算结果进行填报。房地产
企业
涉及销售未完工产品收入作为三项费用调整基数应填入15行。附表三“账载金额”指纳税人的会计数据,“税收金额”指按税收规定计入应纳税
所得
额的金额。需注意的是,不管企业是否发生纳
税调整
事项,...
汇算清缴
的
成本
费用怎样调增?
答:
二、分析
汇算清缴
是指
所得税
和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作,所得税等税种,通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据,在年度终了后,按全年的应税收入额,依据税法规定的税率计算征税。所称财政性资金,是指
企业
取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、...
企业所得税汇算清缴成本
调增在哪里调
答:
在纳
税调整
表里调。可以在纳税调整表里最下面一行,有个其他。在那里调整就可以。
企业所得税
(英文:Corporateincometax)是指对企业的各项收入所得征收的税。企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额。
成本
费用
所得税汇算清缴
怎么
调整
答:
常见的
成本
费用
所得税汇算清缴调整
有:(1)
企业
发生的职工福利费
支出
,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。(2)企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。(3)除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分,准予扣除:超过...
企业所得税汇算清缴
需要
调整
的项目是什么?
答:
企业所得税汇算清缴调整
的范围 1.企业如果发生职工福利费的
支出
,在不超过企业实际发生的工资薪金14%部分,可以进行扣除。而超过工资薪金总额的14%的部分,需要进行纳
税调整
。2.工会经费在不超过企业工资薪金的2%部分,可以进行扣除。3.职工教育经费在不超过工资薪金总额的8%的部分,可以进行扣除;而超过...
暂估
成本汇算清缴
时
调整企业所得税
,跨年汇算清缴后收到成本发票,付了款...
答:
1、财务处理:付款时依据取得的原始凭证,同时减少暂估时计入的负债科目和货币资金科目;2、税务处理:此笔
成本
财务上计入了,但
企业所得税汇算清缴
时
调整
了应纳税所得额,申报所得税时没有扣除该笔成本。在取得发票的期间扣除该笔成本,只需填制纳税申报表时,成本中调整增加该笔款项,财务账面不需要做...
汇算清缴
时 税务局要求调增利润 补缴税款 在报表上调减了
成本
如何作...
答:
由于计提折旧的方法不同,1、提多折旧,作
所得税
“递延税款”核算(旧),日后可以抵回当时
调整
已多交的税款;2、提少折旧,则允许调减所得额(新)。新的准则讲递延税款资产或负债。六、新准则看似复杂,其实是对所得税很全面合理规范操作。七、如果是自己开
公司
的,就以尽可能的多咨询。
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