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企业所得税税额抵减会计分录
我想问一下小型微利
企业减
免
所得税
怎么做?具体
分录
怎么做?
答:
二、我们是小规模企业适用《小
企业会计
准则》,《小企业会计准则》第六十九条 第(三)项:小企业按照规定实行
企业所得税
、增值税、消费税、营业税等先征后返的,应当在实际收到返还的企业所得税、增值税(不含出口退税)、消费税、营业税时,计入营业外收入。小型微利
企业减
免所得税属于征前减免,...
企业所得税
减免的
会计分录
答:
借:所得税费用 贷:应交税费——
企业所得税
扣缴时:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 企业所得税是什么?企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税,纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。
所得税
汇算清缴退税
会计分录小企业会计
制度所得税汇算清缴的会计...
答:
1、小
企业会计
制度-所得税汇算清缴的
会计分录
:按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交
税金
--应交
企业所得税
2.、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3、跨年4月3日前汇算清缴,全年应交所得
税额减
去已预缴
税额
,正数是应补税额:借:以前年度损益调整贷...
抵扣多交的
所得税
后
会计分录
如何做
答:
借:应交税费——应交
所得税
25.81 贷:银行存款 申请获得减免:借:其他应收款———所得税退税款 3358.88 贷:应交税费——应交所得税 3358.88 收到退回
税金
时:借:银行存款 3358.88 贷:其他应收款———所得税退税款 3358.88 假如第二季度没有得到退回税金时,没退回的...
汇算清缴调整
企业所得税
如何作
分录
?
答:
所得税汇算清缴调整
会计分录
根据《中华人民共和国
企业所得税
法》及其实施条例规定,企业所得税实行按月/季预缴,按年计算.对于企业所得税年终汇算清缴调整的会计分录,具体如下:1.按月或按季计算应预缴所得
税额
:借:所得税费用贷:应交税费--应交所得税2.缴纳季度所得税时:借:应交税费--应交所得税...
所得税
税收优惠
会计分录
怎么写
答:
按月(季)预缴(一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的
会计
处理如下: 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交
税金
--应交
企业所得税
2.缴纳季度所得税时: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3.跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得
税额减
去已预缴
税额
,正数是应补税额: 借:以前...
企业所得税
汇算清缴怎么做
会计分录
答:
1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税 贷:应交
税金
--应交
企业所得税
2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得
税额减
去已预缴
税额
,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 4、缴...
增值税和
企业所得税抵
扣、抵免以及
抵减
有哪些区别?
答:
(2)根据财政部、税务总局公告年第87号文件,指出年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项
税额
加计15%,
抵减
应纳税额(以下简称加计抵减15%政策)。
企业所得税
方面 1、抵扣应纳税所得额 财税〔2018〕55号规定,公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创...
所得税会计分录
答:
实际补缴少缴的
税款
时,作如下
会计分录
:借:应交
税金
——应交所得税 贷:银行存款 多缴的部分,可在下一年度抵缴。2.
企业所得税减
免税的会计处理 按照税法规定,企业在享受减免税优惠措施时,应将减、免的应纳
税额
计算入帐,并按规定进行纳税申报。企业按规定计算出应纳税额时,作如下会计分录:...
计提
企业所得税会计分录
答:
1、按月或按季计提:借:所得税费用,贷:应交税费-应交
企业所得税
。2、按季缴纳所得税:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。3、汇算清缴时,应补
税额
:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交企业所得税。缴纳
税款
:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。补缴税款损益调整...
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