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备用金冲抵费用花超怎么报销
报销备用金
超支分录
答:
备用金是循环使用的,记入其他应收款,除了要收回备用金,一般不需要调整,
报销支出时按实际支付的金额支付现金
。借:管理费用1800 贷:现金1800 退回来500元,借:管理费用-500 贷:现金-500
如果核定的
备用金
让他给花的超支了,
怎么
做分录??急,
答:
拨付时,借 其他应收款 —
备用金
1000 贷 现金 1000
报销
时,借:管理
费用
1090 贷:现金 1090 核定多少肯定给他付了多少,不是吗。另外他报多少那是另外一回事和备用金没什么关系的了。(备用金是企业付给职工周转,暂时不收回的现金)。
员工领用的
备用金
已经记账了,之后来
报销
的时候应该
怎么
处理?
答:
员工领用备用金时,应填写借款单,计入其他应收款来收账
。1、报销金额小于借出去的金额时:(员工把多余的备用金归还)借:管理费用(实际报销数额)库存现金(差额)贷:其他应收款—员工(原来借出去的数额)2、报销金额大于借出去的金额时:(需补付现金)借:管理费用(实际报销数额)贷:其他应收款...
公司
备用金怎么报销
?
视频时间 01:01
公司
备用金
该
怎么报销
?
视频时间 01:01
备用金报销
会计分录
如何
编制?
答:
该款项主要是用于日常
费用
,并且支持
报销
和循环使用。拨付
备用金
时:借:其他应收款——备用金贷:银行存款核准备用金的花费时:借:管理费用/销售费用贷:其他应收款——备用金期末收回备用金时:借:银行存款贷:其他应收款——备用金其他应收款科目核算内容其他应收款是指企业除应收账款、应收票据、应收...
费用
大于
备用金怎么
写
报销
单
答:
凭实际
报销
单据入账,补付现金。
备用金
是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。
报销备用金
的账务处理
怎么
做?
答:
行政科购买办公用品实际使用1520元。之后凭发票和入库单到财务部门
报销
,交还多余现金80元,财务部门编制转帐凭证一张,其会计分录为:借:管理
费用
1520(实际购买的办公用品费用)库存现金80(多余现金)贷:其他应收款——
备用金
1600 如果行政科购买办公用品实际花费了1780元,员工先行垫付了180元,则报销时除...
备用金
用来
报销如何
做会计凭证
答:
可以单独设置“
备用金
”科目,不单独设置“备用金”科目的用“其他应收款-备用金”科目核算,设立时(备用金使用部门第一次领款时):借:备用金/其他应收款—备用金,贷:库存现金/银行存款,2、办理
报销
,补足备用金定额时:借:管理
费用
等,银行存款,库存现金等,贷:备用金/其他应收款—备用金。
备用金报销
差旅费的账务处理
怎么
做?
答:
备用金报销
差旅费的会计分录全部花完借:管理
费用
——差旅费贷:其他应收款——备用金有剩余现金借:库存现金管理费用——差旅费贷:其他应收款——备用金补款时借:管理费用——差旅费贷:库存现金其他应收款——备用金其他应收款主要包括什么?其他应收款主要包扣有:1、应收的各种赔款、罚款。如因...
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