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小微企业年终利润会计分录
小微企业
未分配
利润
调整可以汇算清缴哪里填写?
答:
借:
利润
分配——应付现金股利 贷:应付股利 借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——应付现金股利 5.支付股票股利:(宣告股票股利时不需作
会计分录
)借:利润分配——转作股本的股利 贷:股本 借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——转作股本的股利 未分配利润的计算公式
企业年末
未分配利...
小型微利企业
的企业所得税如何做
会计分录
?
答:
小型微利企业所得税分录处理计提是:
借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税缴纳时候:借:应交税费-应交所得税贷:银行存款计提要看全年的累计情况
,单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳,累计盈利的话需要缴纳所得税。税率一般企业是税率25%,高新企业15%。对小型微利企业年应纳税所得额不...
_入低于3万元以下
小微企业
税收优惠
会计分录
答:
应交税费——应交增值税 借:营业税金及附加 贷:应交税费——附加税费 借:应交税费——应交增值税 应缴税费——附加税费 贷:营业外收入——减免税金 借:本年
利润
贷:营业税金及附加 借:营业外收入——减免税金 贷:本年利润 根据《财政部印发<关于
小微企业
免征增值税和营业税的
会计
处理规定...
年初末分配
利润
100万元,当年利润总额400万元,所得税25%,提取法定10%...
答:
借:本年
利润
90万元 贷:所得税费用 90 借:利润分配——未分配利润46.5 贷:盈余公积——提取法定盈余公积 31 ——提取任意盈余公积 15.5
小微企业
计提所得税的
会计分录
是什么?
答:
小微企业
计提所得税
会计分录
借:所得税费用 贷:应交税费—应交企业所得税 实际缴纳时,享受减免税收优惠的,应做以下分录:借:应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款 营业外收入—税收减免 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税...
小微企业
优惠的那部分所得税
分录
怎么做
答:
会计分录
举例如下:某企业属于
小微企业
,并采用执行《
企业会计
准则》,2019年本年
利润
为90万元。假设无其他纳税调整事项。应纳所得税=900000×25%×20%=45000(元)计提所得税:借:所得税费45000 贷:应交税费——所得税45000 结转所得税费用:借:本年利润45000 贷:所得税费45000 缴税:借:应...
小微企业
所得税的计提与减免如何做账?
会计分录
怎么做?
答:
小微企业
所得税的计提与减免的
会计分录
计提所得税时,账务处理如下:借:所得税 贷:应交税费——应交企业所得税 缴纳所得税的会计分录:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 借:应交税费——减免税 贷:本年
利润
/未分配利润 企业计提所得税的会计分录 季度末计提所得税:借:所得税...
小微企业
计提所得税的账务处理,如何做
会计分录
?
答:
借:应缴税费——应缴企业所得税 贷:银行存款 计提所得税费用的
会计分录
计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 上缴时:借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转:借:本年
利润
贷:所得税费用 知识拓展:调整多计提所得税的会计分录怎么做?
小微企业
...
小微企业
疫情补助
会计分录
答:
1、疫情期间,
小微企业
确认并下发疫情补助时,具体
会计分录
如下:借:管理费用——福利费(根据费用所属部门计入相关科目)贷:应付职工薪酬——职工福利费 借:应付职工薪酬——职工福利费 贷:银行存款 2、小微企业期末结转
利润
时,具体会计分录如下:借:本年利润 贷:管理费用——福利费(根据费用所...
小规模纳税人收入
分录
怎么做
答:
根据税法的相关规定,
企业
需以实际缴纳的增值税为依据,缴纳附加税。对于小规模纳税人,计提增值税时,可以不同时计提附加税。当小规模纳税人未达到免税条件,需要缴纳增值税时,同时确认附加税,做以下
会计分录
:借:税金及附加-附加税贷:应交税费-附加税或银行存款注意事项小规模纳税人增值税先计提,...
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