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年底留抵税额怎么结转
留抵税额怎么结转
到下一年
答:
法律分析:
年末
时候,电子账一般是做反向对冲,如果是年末是交税,对冲完后,应交税费-应交增值税余额为0,要是有留抵税额,则保留进项税的
留抵税额的
金额,以及未抵减的减免优惠。也就是可以冲后余额留在进项税明细账中,或是单独设置上年留抵明细科目转过去,实务都是可以的。一般是指纳税人当月的...
年底
增值税有留底
税额
,应该
怎么结转
?还是不结转?
答:
借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)这样
,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额)借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应交税金-未交增值税 应交...
年底
增值税有留底是否需要结转?
结转的
会计分录
怎么
写?
答:
年底
增值税有留底是否需要
结转
?1、
年末的
时候,应交税费——应交增值
税
下其他明细科目的余额应当转入转出未交增值税明细科目,假设属于贷方余额,再转入应交税费——未交增值税科目即可。借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税——进项税借:应交税费——应交增值...
有
留抵税额怎么结转
增值税
答:
分步结转法,全额结转法
。1、根据查询华律官网显示,分步结转法:将留抵税额按照一定比例逐级分配给各个纳税人的方法,将留抵税额全额分配至各级主管税务机关,由各基层单位根据实际情况进行分配,最后再由纳税人进行申报和缴纳税款。2、全额结转法:将所有留抵税额一次性分配给纳税人的方式,可以准确地反映...
年底
留底
的税额
应该转进那个科目?
答:
年底留底的税额应该转进那个科目?期末留底税额是指你可以继续抵扣增值
税的
进项税额.资产负债表里面的应交税金期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合.如果没有其他税的话,可以填写成负数(留抵税额).
年末留抵税额
要
结转
吗?是的.年末时,将应交税费--应交增值税下...
年末结转
增值
税的
账务处理
答:
法律分析:(1)12月销项-(本期进项+上期
留抵
),如果大于0,大于0的部分要
结转
本月未交增值
税
,也就是要交的增值税。1、结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;2、交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。(2...
留抵税额怎么结转
出去
答:
3、留底增值
税的
处理,将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等科目结平,只有应交税费—未交增值税有借方余额,也就是
留抵税额
,
结转
会计分录:借:应交税费—未交增值税,应交税费—应交增值税(销项税),贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),应交税费—应交增值税(进项税)。
期末都是
留抵税额怎么
做账?
答:
期末都是
留抵税额怎么
做账?1、
结转
进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值...
上期有留底进项
税额
,本期
如何
转,如何做账?
答:
上期留底进项税额你如果在月底
结转
到应交税费-
留抵
进项
税额的
,本期有需要交纳的增值税时:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-留抵进项税额。如果没有结转的放在进项税额里的,本期通过转出未交增值税科目计算本期未交增值税。(按本期销项税额减进项税额)
出口退税
年底结转
会计处理
答:
【注】凡是按照免抵退
税额
退税的,一定存在下期
留抵的
,凡是按照应纳税额退税的,因为该退的税都退掉了,就不存在下期留抵的了.【注】按照免抵退办法出口零税率的应税行为,第一步不得免征和抵扣税额为0(即退税率等于征税率),计算后三步即可.出口退税
年底结转
会计处理参考如上,具体入账会结合公司其他的...
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