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报销差旅费如何记账
差旅费报销怎么做账
答:
1、生产部门的差旅费,借记“制造费用”科目。2、管理部门的差旅费,借记“管理费用”科目
。3、销售部门的差旅费,借记“销售费用”科目(新准则改为销售费用)。4、用于工程的差旅费,借记“在建工程”等科目。5、职工福利部门的差旅费,借记“管理费用-职工福利”科目。如果采取计提方式,计提时,借记...
差旅费怎么记账
答:
1、企业进行备用金取现:借:其他应收款——备用金 贷:银行存款
2、员工实际报销费用大于预支的备用金时:
借:管理费用——差旅费
(根据费用所属部门计入相关科目)贷:其他应收款——备用金 银行存款 3、员工实际报销费用小于预支的备用金时:借:管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)...
差旅费怎么
做
记账
凭证?
答:
1)分录记账凭证是直接根据原始凭证编制,载明会计科目、记账方向和金额的凭证
。2)汇总记账凭证是为了减轻登记的工作量,根据记账凭证进一步汇总而编制的用来登记总账的一种记账凭证。它可进一步分为汇总记账凭证和记账凭证汇总表两种形式。3)联合记账凭证是指既有原始凭证或原始凭证汇总表的内容,同时又具备记...
公司
报销如何记账
凭证
答:
1、公司预支报销款项:借:其他应收款——备用金 贷:银行存款
2、用于差旅费报销:若差旅费金额大于备用金金额:
借:管理费用——差旅费
(根据所属部门计入相关科目)贷:其他应收款——备用金 银行存款 若差旅费金额小于备用金金额:借:银行存款 管理费用——差旅费(根据所属部门计入相关科目)贷:...
差旅费如何记账
?
答:
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金 2、借出时 借:其他应收款——某人 贷:库存现金 报销范围 1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地...
报销差旅费如何
做账务处理?
答:
员工去外地出差前,可以向财务部门预借差旅费,出差回来后以多退少补的形式进行报销,差旅费一般通过其他应收款科目核算,具体的账务处理
怎么
做?
报销差旅费
的会计分录出差前预借差旅费时:借:其他应收款——xx职工贷:库存现金/银行存款出差后报销差旅费时:借:管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)贷...
员工
差旅费报销如何做账
?
答:
会计分录如下:借:库存现金(余额)管理费用——差旅费贷:其他应收款
差旅费报销
流程1.出差人员填制差旅费报销单交至直属上级审查核准,交于财务人员。分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。2.财务工作人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准问题进行审核并对此负责。差...
报销差旅费
的会计分录
怎么
写
答:
1、
差旅费报销
的会计分录:借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金 2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:借:其他应收款——职工贷:库存现金 3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:借:管理费用贷:银行存款 ...
会计
差旅费如何记账
答:
1、员工出差前预支差旅费时:借:其他应收款——员工姓名 贷:银行存款(或库存现金科目)2、员工实际报销费用等于预支的差旅费时:
借:管理费用——差旅费
(根据费用所属部门计入相关科目)贷:其他应收款——员工姓名 3、员工实际报销费用大于预支的差旅费时:借:管理费用——差旅费(根据费用所属部门...
员工
报销差旅费
用
如何做账
?
答:
员工出差的费用支出,可按规定报销。出差发生的交通费、住宿费等,也称为差旅费。对于差旅费报销,应
如何做账
?员工
报销差旅费
的会计分录1、未向公司借钱,相关会计分录如下:借:管理费用-差旅费贷:库存现金2、向公司借钱:(1)借出时相关会计分录如下:借:其他应收款贷:库存现金(2)报销时相关会计...
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