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报销差旅费有专票怎么做分录
报销差旅费有
增值税
专用发票
,
怎么写分录
呢
视频时间 02:22
销售人员
报销差旅费
开来增值税
专用发票如何做分录
答:
报销差旅费有增值税发票分录:
借:管理费用或销售费用或制造费用等应交税费——应交增值税(进项税额)贷:库存现金会计分录亦称
“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前,通过记账凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业...
差旅费
抵扣增值税会计
分录
处理及案例分析
答:
借:管理费用--差旅费300元 应交税费--应交增值税(进项税额)9元 贷:库存现金309元
差旅费报销
、归还现金会计
分录怎么做
?简易计税
差旅费专票
会计分录?简易计税差旅费专票不用认证抵扣,将税金合计金额记入成本,如果涉及一般计税的,则按照一般计税。相应分录如下:借:原材料、库存商品等 贷:银行存款...
报销
销售部门出差住宿费,取得增值税
专用发票
会计
分录怎么写
?
答:
报销销售部门出差住宿费,取得增值税专 用发 票会计分录
借:销售费用---差旅费 借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:银行存款
(库存现金、其他应收款等科目)
报销差旅费有
增值税
专用发票
,
怎么写分录
呢
答:
假设企业收到一张含税价为1060元的住宿费发票,不含税金额为1000元,增值税金额60元。
账务处理
方式为:借:管理费用——
差旅费
1000 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 60 贷:现金 1060
差旅费报销
会计
分录如何做
答:
公司员工
报销差旅费的
时候,企业根据员工所属部门,计入到对应管理费用、销售费用等科目,如果是一般纳税人取得可以抵扣的发票的,还应该确认对应的进项税额,其
分录
为,借:管理费用—差旅费,应交税费—应交增值税—进项税额,贷:现金等。
李洋出差归来,
报销差旅费
920元(其中含取得
专用发票的
住宿费500元的增值...
答:
李洋出差归来,
报销差旅费
920元(其中含取得
专用发票的
住宿费500元的增值税30元:借:管理费用-差旅费890 借:应交税费-应交增值税(进项税额)30 贷:其他应收款-李洋920
差旅费
开具了
专票
,但是款项是由员工垫付
的
,
怎么做账
?
答:
问:差旅费开具了
专票
,但是款项是由员工垫付的,
怎么做账
?假设:差旅费开具了专票,金额:1000元,税额:170元,价税合计:1170元 答:1、员工垫付差旅费时:借:管理费用-差旅费 1000 应交税费-应交增值税(进项税额)170 贷:其他应付款--员工全名 1170 2.公司用银行存款给员工
报销差旅费
时:...
差旅费
住宿
费专票
认证抵扣后
怎么
会计处理
答:
公司员工出差的时候发生
的差旅费
住宿费发票认证后,其不含税金额按使用部门,计入到管理费用或者销售费用,对应的税额应该计入到应交税费—应交增值税—进项税额科目,其
分录
为,借:管理费用—差旅费—住宿费等,应交税费—应交增值税—进项税额,贷:银行存款等。
报销差旅费的
会计
分录怎么写
答:
报销差旅费的
会计
分录
在不同的情形写法不同:1、借差旅费时,借:其他应收账-某人;贷:库存现金。2、当报销金额与借款金额相等时:借:管理费用/销售费用-差旅费;贷:其他应收账-某人。3、如果报销金额大于借款金额:借:管理费用/销售费用-差旅费;贷:其他应收款-某人;贷:库存现金。4、当...
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