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留抵税额抵扣会计分录
专票
留抵会计分录
答:
1、企业收到增值税专票
抵扣
进项税额时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)2、企业抵扣销项税额时:借:应交税费——应交增值税(销项税额)应交税费——增值税
留抵税额
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)企业收到专票,进行进项税额留抵...
当月用上月的
留抵税额抵税
应该怎么做
会计分录
?
答:
上期留底不影响
会计分录
,只是月末结转应交税费时会有两种结果,首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数,用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交
增值税
,计算结果会有两种情况:1、如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底
税额
2、如果得数为正数...
当月用上月留底
税额抵税会计分录
怎么做?
答:
首先上月留底的税额是不影响会计分录的
,只是在月末结转应交税费的时候,会出现两种结果,首先要计算是否要缴税,因为明细账上面的销项税、进项税和留抵数,用本月应交的增值税=本月的销项税-本月进项税-上期留底进项税,计算出来的结果有两种情况1、如果是负数的话,那就不用缴税了,留抵税额还可以...
进项
税额抵减
欠税
会计分录
是什么
答:
(一)增值税欠税税额大于期末
留抵税额
,按期末留抵税额红字借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金—未交增值税”科目。(二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金—未交增值税”科目。
留抵税额
怎么做
分录
答:
留抵税额
怎么做分录上期留底税额
会计分录
1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(...
期末
留抵税额会计分录
答:
期末
留抵税额会计分录
答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税借:银行存款/库存现金/应收账款贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)期末...
期末
留抵税额
相关的
会计分录
答:
期末
留抵税额
的相关
会计分录
1、挂账留抵时 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许
抵扣
的部分 借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额 留抵税额可以一直留抵吗?根据新修订的《增值税...
留抵
退税
会计分录
答:
2022年留抵退税
会计分录
如下:1、进项
税额留抵
:借:银行存款贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、若账务上已经结转到“应交税费——未交增值税”科目:借:银行存款贷:应交税费——未交
增值税留抵
退税是指将增值税期末未
抵扣
完的税额退还给纳税人的情况。增值税实行链条抵扣机制,以纳税人...
增值税
留抵税额
的账务处理怎么做?
答:
增值税
留抵税额
的
会计分录
1、挂账留抵时:借:应交税费——增值税留抵税额贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许
抵扣
:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额应交税费是什么?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的...
2022年
留抵
退税
会计分录
答:
纳税人申请退税,税务机关核准允许退税时:借:应交税费—增值税
留抵税额
,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。实际收到退税款时:借:银行存款,贷:应交税费—增值税留抵退税款。纳税人收到退税款后,又缴回退税款,按规定
抵扣
进项税额的:借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应...
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