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进项税加计抵减5%会计分录
加计抵减会计分录
答:
加计抵减会计分录
如下:1、月末转出未交
增值税
,此时不考虑加计抵减税额,账务处理为:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 2、下月缴纳增值税,按
进项税额的5%加计抵减
,会计分录为:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(实缴部分)其他收益(加计抵...
进项税加计
扣除如何写
会计分录
?
答:
1、计算当期可
抵扣进项加计抵减
额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产/原材料等 应交税费—应交
增值税
(
进项税额
)应交税费—应交增值税(待抵减进项加计额)贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:主营业务成本等科目 贷:应交税费—应交增值税(进项税额...
进项税加计
扣除税怎么做
分录
答:
应交税金-应交
增值税
-
进项税金
应交税金-应交增值税-待
抵减进项加计
额 贷:银行存款 (2)当期发生不可
抵减进项税额
期末转出进项 借:成本、费用科目 贷:应交税金-应交增值税-进项税金转出 应交税金-应交增值税-待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借:应交税金-应交增值税-进项...
进项税额加计
扣除如何写
会计分录
?
答:
1、计算当期可
抵扣进项加计抵减
额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产/原材料等科目 应交税费—应交
增值税
(
进项税额
)应交税费—应交增值税(待抵减进项加计额)贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:生产成本、管理费用等 贷:应交税费—应交增值税...
一般
纳税人加计抵减会计分录
答:
一般
纳税人加计抵减会计分录
为:一、收入账务处理(销项部分):1、借:银行存款(或应收账款、预收账款科目);2、贷:主营业务收入;3、应交税费——应交
增值税
(销项税额)。二、成本账务处理(进项部分):1、借:库存商品(或其他的成本费用科目);2、应交税费——应交增值税(
进项税额
);3...
加计抵减
计提
增值税
的
会计分录
怎么做?
答:
加计抵减计提
增值税
的
会计分录
1、计算当期可
抵扣进项加计抵减
额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产/原材料等科目 应交税费—应交增值税—
进项税费
应交税费—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减
进项税额
期末转出进项 借:主营业务成本/销售...
增值税
进项税加计
扣除
会计分录
答:
进项税加计
扣除
会计分录
:1、计算当期可
抵扣进项加计抵减
额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:成本、费用科目 贷:应...
进项税加计抵减会计分录
答:
进项
加计抵减会计分录
.当期计提加计抵减额=当期可抵扣
进项税额
*10%当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额.【例】当期进项税额为100万,则可以加计抵减100*10%=10万;借:应交税费-未缴
增值税
10;贷:其他收益(营业外收入)10;(没有设置"其他收益"的企业...
进项税额加计抵减会计分录
怎么做
答:
当期计提
加计抵减
额=当期可抵扣
进项税额
×10%当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额提醒:抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减.2...
进项税加计
扣除的
会计分录
怎么做?
答:
进项税加计
扣除的
会计分录
1、计算当期可
抵扣进项加计抵减
额:(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额:借:固定资产/原材料 应交税费—应交增值税(进项税)应交税费—应交增值税(待抵减进项加计额)贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项:借:主营业务成本/销售费用等 ...
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