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一般项目加计抵减额计算
加计抵减
政策适用范围
答:
2019年4月1日后设立的纳税人,自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的,自登记为
一般
纳税人之日起适用加计抵减政策。纳税人确定适用加计抵减政策后,当年内不再调整,以后年度是否适用,根据上年度销售
额计算
确定。纳税人可计提但未计提的
加计抵减额
,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。加计...
加计抵减
增值税会计处理
答:
按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 注:《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)以下简称“第39号公告”。 一、解读中,规定将“
加计抵减额
“”贷记“其他收益”科目。 我们都知道,“其他收益”科目是2017...
一般
纳税人
加计抵减
会计分录
答:
四、增值税
加计抵减
:1、借:应交税费——未交增值税;2、贷:其他收益。2023年
一般
纳税人增值税加计抵减政策 1、生产性服务业的一般纳税人,适用5%的加计抵减政策(原为10%);生产性服务业是指提供的邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得销售额占公司全部销售的比重超过50%的纳税人。2、...
小规模纳税人能否抵税?
答:
不可以,小规模纳税人不能抵税。根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》第六条规定:
加计抵减
政策是按照
一般
纳税人当期可抵扣的进项税额的10%
计算
的,只有增值税一般纳税人才可以享受增值税加计抵减政策。
金融企业增值税进项
计算
扣除在申报表什么地方
答:
金融企业增值税进项
计算
扣除在申报表的:结合《
一般
纳税人增值税纳税申报表》的设置来看:进项税的
加计抵减
主要体现在附列资料(四)中。表格中,黄色高亮的单元格是系统自动计算、无法编辑的,而白底的部分则可以编辑。其中,“1、期初余额”是从上期申报表中带过来;“2、本期发生
额
”取自本期申报...
进项税
加计抵减
会计分录?
答:
进项税加计抵减会计分录?进项税加计扣除会计分录:1、
计算
当期可抵扣进项
加计抵减额
(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借:固定资产、原材料、费用等科目应交税金-应交增值税-进项税金应交税金-应交增值税-待抵减进项
加计额
贷:银行存款(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项借:成本、费用...
进项税
额加计
10%
抵减
涉及的销售额包含哪些?
答:
其中,纳税申报销售
额
包括
一般
计税方法销售额,简易计税方法销售额,免税销售额,税务机关代开发票销售额,免、抵、退办法出口销售额,即征即退
项目
销售额。稽查查补销售额和纳税评估调整销售额,计入查补或评估调整当期销售额确定适用
加计抵减
政策;适用增值税差额征收政策的,以差额后的销售额确定适用加计...
如何填写增值税纳税申报表附列资料(四)(税额
抵减
情况表)?
答:
11栏:销项税额(当月税控系统里面开具的专用、普通发票销项税额)本月合计数 累计数;12栏:进项税额(当月认证抵扣专用发票进项税额)本月合计数 累计数;13栏:上期留抵税额,也就是上期多认证抵扣的税额。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税...
15%
加计抵减
政策条件是什么
答:
纳税人应按照现行规定
计算一般
计税方法下的应纳税额(以下称抵减前的应纳税额)后,区分以下情形加计抵减:(1)抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减
加计抵减额
全部结转下期抵减;(2)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵...
进项
加计
10%扣除政策是什么
答:
2019年4月1日后设立的纳税人,自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的,自登记为
一般
纳税人之日起适用加计抵减政策。纳税人确定适用加计抵减政策后,当年内不再调整,以后年度是否适用,根据上年度销售
额计算
确定。纳税人可计提但未计提的
加计抵减额
,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。(...
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