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专票能抵扣什么税款
小规模纳税人收到一般纳税人的开具的增值
税专用发票
怎么处理
答:
属于下列情形之一的,不得开具增值
税专用发票
:(一)应税销售行为的购买方为消费者个人的;(二)发生应税销售行为适用免税规定的。所以,纳税人开票的时候,如果不做特别要求,是很难判断对方是否是一般纳税人的,可能就直接开了
专票
。但是专票对于小规模纳税人来说,是不
能抵扣
的,也无需认证的。
22年的
专票
23年
还能抵扣
吗
答:
可以。增值
税专用发票
开具后,其对应的
税款可以
在规定的有效期内进行
抵扣
。增值税专用发票的有效期为开具之日起180天内,超过有效期则不能再进行抵扣。持有的增值税专用发票是在2022年开具的,那么在2023年内仍然可以进行抵扣,但必须保证该发票的有效期未过期。
普税与增值税的区别?
答:
二者对当事人公司来说没
什么
区别,当事人交的税是一样的,但对方是有区别的。4%的普票上的税不
能抵扣
,4%的增值税是
可以抵扣
的。一般纳税人只有取得增值税发票才可以抵扣。《中华人民共和国
税收
征收管理法》第二十二条 增值税
专用发票
由国务院税务主管部门指定的企业印制其他发票,按照国务院税务主管...
一般纳税人
哪些专票
不
能抵扣
答:
如果属于以下情况的进项税额发票不得
抵扣
:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬...
增值
税专用发票
怎么
抵扣
?
答:
3、进入后,点击下方的“增值
税
发票选择确认平台”。4、插上税控盘,登录“增值税发票选择确认平台”。5、点击“
抵扣
勾选”中的“发票抵扣勾选”。6、勾选需要抵扣的发票,点击“提交”。7、点击“抵扣勾选”中的“抵扣勾选统计”。8、点击“申请统计”,等待一段时间,刷新后
可以
看到前面勾选的...
购买的烟酒开具的增值
税专用发票可以抵扣
吗
答:
购买的烟酒开具的增值
税专用发票
不
可以抵扣
。原因如下:1、根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)第十条规定:“……商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。……”2、销售免税货物不得...
取得了
专票
就一定
能抵扣税款
吗 不能抵扣的情形有
哪些
答:
不得
抵扣
发票二:完税凭证抵扣进项税额资料不全 纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。不得抵扣发票三:未按照规定开具红字增值
税专用发票
纳税人发生应税行为,开具增值税专用发票后,发生开票有误或者销售...
哪些专票
不
可以抵扣
答:
不
可以抵扣
的
专票
包括:1、票款不一致不
能抵扣
;2、对开发票不能抵扣;3、非正常损失材料发票不得抵扣;4、没有销售清单不能抵扣;5、2009年前按2%征收的固定资产不能抵扣;6、未申请办理一般纳税人认定手续的不能抵扣;7、购进货物退回或折让收回的已支付增值税进项税额不能抵扣;8、获得的专票超过...
普通增值
税
发票
可以抵扣
的有
哪些
答:
一般纳税人购进二手车,取得的二手车销售统一发票,没有
抵扣
联,不得作为抵扣进项税额的凭证,为了维护购买方进项税额抵扣权益,从事二手车经销业务的纳税人除了
可以
按照规定开具二手车销售统一发票外,还可以向购买方开具征收率为0.5%的增值
税专用发票
。5、桥闸通行费发票 桥闸通行费发票,按照发票上的票价...
增值
税专用发票抵扣
会计分录
答:
如果是销售 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值
税
(销项税额)如是购进 借:原材料/库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款
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