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企业所得税直接法例题
企业所得税
计算公式
答:
所得税
=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
例题
某
企业
为居民纳税人,所得税税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元。(2)全年产品销售成本3680万元。(3...
如何计算
企业所得税
地方部分
答:
例题
5:某境内内资企业,2002年境内应纳税所得额100万元,境外设有两个子公司,在美国的全资A公司2002年亏损50万元,在英国的全资B公司2002取得应纳税所得额150万元,且已在境外缴纳
企业所得税
30万元,问该企业应交税额。 答:(1)B公司扣除限额: 150×33%=49.5万元>30万元 可按30万元抵扣。 (2)应交税额=...
企业所得税
什么时候用
直接法
什么时候用间接法
答:
企业所得税
的计税方法分为
直接法
和间接法两种。直接法是指直接计算企业的应纳税所得额,而间接法则是通过计算应纳税所得额与法定扣除项目之间的比例来计算应纳税额。使用直接法计税时,企业应当根据会计制度的规定,按照权责发生制原则,在利润表中计算出当期应纳税所得额,并按照税法规定计算出应纳税额。
企业所得税
计算方法
答:
企业所得税
税额计算方法如下:企业所得税计征方式分为查账征收和核定征收,查账征收下,应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额,其中,应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额;核定征收下,按收入总额核定的,应纳税额=收入总额×应税所得率×适用税率。
直接法
计算
企业所得税
答:
费用也是扣除范围,销售费用中广告费 500可全额扣除,剩余的300也可以扣除,所以合计销售费用可以800全部扣除
2020中级经济法考前冲刺:
企业所得税
相关公式
答:
来吧,让我们一起复习回顾中级经济法考前冲刺:
企业所得税
相关公式的考试内容。1、应纳税所得额 计算公式一(
直接法
)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 计算公式二(间接法)应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2、其他收入≠“其他业务收入”3、固定...
企业所得税
怎么算
答:
企业所得税
的计算公式是:应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括:生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括:成本、费用、税金、损失和其他支出等。企业所得税是对公司的资本所得和利润征收的税。关于企业所得税归宿,著名的...
企业所得税
重难点总结,你掌握了吗
答:
增值税和
企业所得税
都有视同销售收入,但是他们的视同销售收入规定是不一样的,企业所得税的核心就 是看是不是把资产给了企业外部或者移送到国外分部,这很关键。我们看一个真题:【
例题
】某外资持股25%的重型机械生产企业,2012年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000...
设计费
企业所得税
计算方法
答:
企业当期发生设计费的支出后,
企业所得税
的计算可以分为查账征收方式下的计算和核定征收方式下的计算。在查账征收方式下企业所得税的计算方法为:应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额的计算可分为
直接
计算法和间接计算法。直接计算法下应纳税所得额的计算公式为:应纳税...
企业所得税
和预提所得税的区别
答:
非居民企业是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业。
企业所得税
的计算方法应纳税所得额分为
直接法
和间接法直接法:应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额间接法:应纳税...
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