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企业所得税计算大题
在资产负债表债务法下,
企业
应当确认所有暂时性差异对未来纳税的影响_百 ...
答:
发生在本期的时间性差异影响纳税的金额,用现行税率
计算
,以前各期发生的而在本期转销的各项时间性差异影响纳税的金额,按照原发生时的税率计算转销。
企业
采用递延法时,应按税前会计利润(或税前会计利润加减发生的永久性差异后的金额)计算的
所得税
费用,借记“所得税”科目,按照纳税所得计算的应缴所得税,贷记“应交...
小微企业
企业所得税
的优惠政策
答:
纳税人自行判断是否符合优惠条件并自行
计算
减免税额,通过纳税申报享受税收优惠。 (二)
企业所得税
3.小型微利企业普惠性所得税减免政策 【享受主体】 小型微利企业 【优惠内容】 自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业...
企业所得税
中其他收入有哪些
答:
(二)征税以量能负担为原则
企业所得税
以所得额为课税对象,所得税的负担轻重与纳税人所得的多少有着内在联系,所得多、负担能力大的多征,所得少、负担能力小的少征,无所得、没有负担能力的不征,以体现税收公平的原则。 (三)税法对税基的约束力强企业应纳税所得额的
计算
应严格按照《中华人民...
企业年金
企业所得税
扣税标准
答:
超过本通知规定的标准缴付的年金单位缴费和个人缴费部分,应并入个人当期的工资、薪金所得,依法计征个人
所得税
。税款由建立年金的单位代扣代缴,并向主管税务机关申报解缴。
企业
年金个人缴费工资计税基数为本人上一年度月平均工资。月平均工资按国家统计局规定列入工资总额统计的项目
计算
。月平均工资超过职工工作...
企业所得税
以前年度亏损
计算题
答:
2004年亏损18万元,只能用2009年及以前的利润弥补。-18+10+4+2=-2 未弥补的2万元不能用2010年利润来弥补。而2006年的亏损1万元和2008年亏损5万元,可以用2010年利润30万元来弥补。所以 2004-2010应交
所得税
=(30-1-5)*25%=6万元 弥补亏损期限是5年。希望能帮助到你!
增值税收入与
企业所得税
收入不一致的情形
答:
此种行为增值税需要
计算
销项税,但在会计核算与
企业所得税
政策规定上,均属于企业内部转移资产行为,既不计入营业收入,也不计算缴纳企业所得税。(二)纳税人将自产或委托加工货物用于集体福利。此种情况下货物并没有离开本企业,所有权并没有发生转移,也没有相关经济利益流入,会计核算上只结转成本,不确认收入,也不计入...
关于
企业所得税
怎么交纳
视频时间 00:39
企业所得税
季度预缴
答:
(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。“应纳税所得额”按照
企业所得税
年度纳税申报表中的年度应纳税所得额确定 “从业人数”按照纳税年度内与企业形成劳动关系的职工全年平均人数确定。
计算
公式如下:年度平均职工人数=∑〔(月初职工人数+月末...
请问
企业
季度预缴
所得税
的问题?(急,谢谢)
答:
贷:银行存款 如果当月预缴的增值
税
小于当月实现的增值税,预缴税金就不需要其他帐务处理;如果当月预缴的增值税大于当月实现的增值税,多交部分做如下处理:借:应交税金-未缴增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)“应交税金-未缴增值税”的借方余额表示
企业
多交增值税。当月预缴4%的...
企业所得税
与增值税的联系
答:
增值税和
企业所得税
没有什么关系。企业所得税与增值税分别适用不同的征税对象,不存在重复征税问题,两者不是同一个概念。1、企业所得税是对企业取得的生产经营所得和其他所得征收的税种,是对企业的所得收入部分征税,即是国家通过税收的形式直接参与企业的纯收入分配,是一种直接税,企业所得税的承担...
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