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增值税专用发票账务处理
增值税发票
开错了,但是购货方也已经抵扣做账了,怎么办?
答:
4.纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。5.已使用增值税税控系统的一般纳税人,在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字
增值税专用发票
申请单》。(二)税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法
处理
。(...
上一年的
发票
可以抵扣今年的吗
答:
经过以上步骤,我们就完成了逾期发票的抵扣了,注意一定是客观原因引起的,如果是主观原因造成的,在提交资料阶段,税局可能就会审核不通过的哦~ 逾期发票抵扣的税会
处理
一、逾期发票抵扣的会计处理 会计收到了逾期的
增值税专用发票
,增值税不能抵扣,通常情况下将发票全额计入成本费用。现在进项税又允许抵...
一般纳税人进项税转出分录【进项税额转出完整会计分录!】
答:
适用一般计税方法计税的纳税人,因销售折让、中止或退回而退还给购买方的增值税额,购买方应依《红字
增值税专用发票
信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。 例题6:F公司为一般纳税人,2016年7月1日购进生产用甲材料一批,取得增值税专用发票注明价款1000万元,增值税170万元,材料收到,货款同时支付,2016年9月经...
购买固定资产收到
增值税专用发票
会计分录怎么做?
答:
一、小企业无形资产科目会计核算 3.本科目核算小企业持有的无形资产成本。4.本科目应按照无形资产项目进行明细核算。5.无形资产的主要
账务处理
。(一)小企业外购无形资产,应当按照实际支付的购买价款、相关税费和相关的其他支出(含相关的利息费用),借记本科目,贷记“银行存款”、“应付利息”等科目。(二...
用友U8里怎么录入
增值税专用发票
答:
1、在用友U8里,按照应付款管理→凭证
处理
→生成凭证的顺序进行点击。2、下一步来到一个新的界面,根据实际情况设置查询条件并确定操作。3、这个时候将选择标志置为1,如果没问题就直接制单。4、这样一来通过保存成记账凭证以后,即可录入
增值税专用发票
了。
增值税专用发票
冲红 会计分录怎么做
答:
应根据冲红金额做如下分录 借:应收账款或银行存款(红字金额)贷:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费——应交
增值税
——销项税额(红字税额)同时,应根据退回货物等冲回已结成本 借:主营业务成本(红字金额)贷:库存商品或产成品(红字金额)...
购买方专票已认证开具红字
发票
信息表
账务
怎么
处理
?
答:
1、票方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。(1)开票方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。(2)开票方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。(3)受票方根据《开具红字
增值税专用发票
信息表》,冲减前期已...
开具了一张
增值税专用发票
,如何填会计分录?
答:
2、计提个税会计分录的计算方法 计提个税会计分录的计算方法是:根据企业实际收入情况,按照国家有关税务政策,计算出企业应缴纳的个人所得税,并计提应纳税款。3、计提个税会计分录的记账凭证 计提个税会计分录的记账凭证是用来记录计提个税的会计凭证,它可以帮助企业准确计算应纳税款,从而避免税务方面的处罚...
支付广告费开出了
增值税专用发票
怎么做分录
答:
支付广告费开出了
增值税专用发票
怎么做凭证 假设某一般纳税人收到一张含税价为106元,增值税税额未6元的广告费增值税专票,
账务处理
方式:借:销售费用——广告费 100 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 6 贷:银行存款 106 支付广告费,取得对方开出的增值税专用发票,怎么做会计分录 ...
给客户开了
增值税专用发票
,给我们供货方没给我们发票。这个会出现什么情...
答:
供货商不开具
增值税发票
怎么办 索取发票是权利,收货方开具发票是他的义务,根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票。第二十一条 所有单位和从事生产、...
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