www问答网
所有问题
当前搜索:
年度汇算清缴计提企业所得税
预缴
所得税
怎么做分录。计入什么科目?
答:
1、预交时 借:应交税费或应交税金 —所得税 贷:银行存款或现金 2、
计提
时 借:所得税 或所得税费用 贷:应交税费或应交税金 — 所得税 3、结转所得税 借:本年利润所得税 或所得税费用 — 所得税 贷:银行存款
企业所得税
实行按月提取,季度交纳、
全年
清算
汇缴
的办法;所谓预交,就是...
年
的收入冲减当期收入,
企业所得税汇算清缴
时怎样调整
答:
以前
年度
收入冲减当期收入,会计核算上对以前年度收入损益调整应计入以前年度损益调整,调减以前年度未分配利润;
企业所得税汇算清缴
时如追溯到收入发生年度进行调整后收入所属年度亏损,按照逐年弥补亏损的原则进行处理,逐年修改年度所得税汇算清缴申报表,如追溯到收入发生年度调整后收入所属年度仍盈利,可以考虑简化处理,直接...
一二季度盈利 三季度亏损
企业所得税
怎么
计提
利润表上怎么做
答:
“比如到年底我们冲回多计提的所得税 借:应交税金-所得税 *万 贷:所得税 *万”如果二季度交多了(假设1-2季度总共缴纳20万元所得税),三季度、四季度发生亏损,就不再
计提所得税
,也不得冲回所得税费用,报表仍旧显示已经缴纳所得税20万元 3.
年度汇算清缴
,假设全年应缴纳15万元所得税,...
固定资产
企业所得税
税前扣除
答:
企业可以在当年采取税前扣除的方式进行减少纳税负担,同时,在
年度汇算清缴
时,还可以进一步核算并结转税前扣除额度,在汇算清缴的时候享受更多的优惠政策。固定资产
企业所得税
税前扣除可以降低企业的应纳所得税额,优惠
企业税
收政策。需要注意的是,计算税前扣除金额时需要符合一定的条件限制,同时在年度汇算清...
高新技术
企业
:享受购置设备、器具税收优惠政策,这组问答请收好!_百度...
答:
答:根据《公告》和《国家税务总局关于设备器具扣除有关
企业所得税
政策执行问题的公告》(2018
年
第46号,以下简称46号公告)规定,对符合条件的高新技术企业,在第四季度以货币形式新购进的固定资产,除采取分期付款或赊销方式购进外,按发票开具时间确认。你公司不属于采取分期付款或赊销方式购进的情形,取得增值税专用发票...
企业所得税
多
计提
了怎么办?
答:
银行存款3、结转时:借:本年利润贷:所得税费用企业所得税纳税期限企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送
年度企业所得税
纳税申报表,并
汇算清缴
,...
上交
企业所得税
怎么做账
答:
应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度
汇算清缴
的方法实现,即多退少补的政策。具体表现为:企业设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。度汇算交
企业所得税
如何记账:跨
年度
的话:借:...
以前
年度
损益调整在
汇算清缴
之后怎么报税
答:
企业本
年度
发生的调整以前年度损益调整的事项,应通过“以前年度损益调整”科目核算,经过调整后,应将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。2022年
企业所得税汇算清缴
超全攻略,20M 免费学习资料,速领!19368阅读4454申请领取去领取 > 综上所述,以前年度损益调整在所得税...
固定资产一次性扣除
汇算清缴
如何申报
答:
税法规定,固定资产计算折旧不得低于税法规定的最低年限。 企业确定的固定资产
计提
折旧年限大于或等于税法规定最低年限的,应按照企业确定的折旧年限计提折旧,在汇算清缴时,不需要调减应纳税所得额,反之,则需要调增。接下来说说,固定资产汇算清缴常遇见的几种情形 固定资产的
企业所得税汇算清缴
主要涉及5种情形,总结如下:...
企业所得税
计入税金及附加科目吗
答:
借:所得税费用贷:递延所得税负债借:递延所得税资产贷:所得税费用
企业所得税汇算清缴
多退少补,
计提
的所得税费用与实际汇算清缴应交所得税存在差异的,执行企业会计准则的,需要通过“以前
年度
损益调整”科目来调整;执行小企业会计准则的企业,无需追溯调整,直接调整当期的“所得税费用”即可。执...
棣栭〉
<涓婁竴椤
9
10
11
12
14
15
16
17
18
涓嬩竴椤
灏鹃〉
13
其他人还搜