第1个回答 2022-09-27
问题一：小规模和一般纳税人的所得税怎样计算？ 10分 一、无论一般纳税人还是小规模纳税人，
一般情况下企业所得税的税率均为25%,
按照相关税收优惠政策，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25％征收:
1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率
应税所得率各地各行业不同在5％至15之间
3、如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=利润总额*所得税税率
问题二：小规模纳税人所得税计算方法及怎样计提? 一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了：法定税率是25%，优惠税率是20%
二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。
1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度)已纳所得税 。
2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*25%
三、计提分录如下：
借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税
交税做如下分录：
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款
问题三：小规模纳税人 所得税怎么算 不知道你们企业是查账征收还是核定征收
查账征收，参考利润表，没有利润不缴企业所得税。当然汇算清缴的时候还是要看哪些费用是不能全额在税前扣除的，比如招待费等等等等
核定征收，是看你们收入，然后乘上税局给的税率，乘上相应的企业所得税税率
你其实是可以问一下你们代账会计，各税费是怎么算的
增值税，在资产负债表里反应，跟你计算缴纳企业所得税无关
问题四：小规模纳税人企业所得税税率怎么算 我按商贸企业小规模纳税人教你计算主要税金：
本月收入总额为10万。需要交纳的税种有：
1、应交国税局增值税：
100000/1.03＝不含税销售额97087.38
不含税销售额97087.38*3%＝应交增值税2912.62
2、应交地税局税金及附加：
2912.62*7%＝应交城建税203.88
2912.62*3%＝应交教育费附加87.38
2912.62*2%＝应交地方教育附加58.25
（主营业务税金及附加合计：349.51）
3、应交国税所得税（也有以前的老户是交地税局）：有
企业所得税有两种征收方式：一种是查账征收，一种是核定征收。
（1）查账征收：利润总额*25%＝应交所得税；（略）
（2）核定征收（以商贸企业核定征收为例，核定征收率为7%）：
收入*7%＝应纳所得额；应纳所得额*25%＝应纳所得税。
100000*7%＝应纳所得额7000
应纳所得额*25%＝应纳所得税1750
问题五：小规模纳税人企业所得税怎么算 1、
营业税是按实际收入额来计算应纳税费的，即你开票收入是2500元，那就就要按发票的数来计算税费（2500*5%）；
2、你公司主要从事家政服务的吗 ？是的话不应叫小规模纳税人，
3、家政服务属于服务业
缴纳的税种有：
1）、营业税按营业额的5%；（公式： 营业额*税率=营业税 ）
2）、城建税按营业税的7％（市）、5%（县城、建制镇）、1%（农村）；
（公式：营业税*税率=城建税）
问题六：小规模纳税人的企业所得税怎么计算 你查看一下你的开票统计，把1、2、3月份的加起来就得到了营业收入，填入第1行。或者增值税申报表的每月销售额加起来，也就得到了营业收入。营业成本随便填，不参与计算。第3行利润非常重要。填正数就可要交税，填负数就不用交所得税。
问题七：小规模纳税人企业所得税怎么算 1、增值税税率3%
比如开发票100元，增值税=100/1.03*3%也就是不含税收入*0.03
2、所得税税率25%（微利企业税率为20%）
所得税=利润总额*25%
问题八：小规模纳税人企业所得税征收率是多少 2016年小规模企业所得税如何计算?下面是我为大家整理的是2016年小规模企业所得税计算方法的内容，欢迎阅读!想要了解更多的内容，欢迎关注应届毕业生网论坛!
近日，财政部、国家税务总局联合发布《关于小微企业所得税优惠政策的通知》(财税[2015]34号)，为了进一步支持小型微利企业发展，经国务院批准，现就小型微利企业所得税政策通知如下：
一、自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
前款所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称企业所得税法)及其实施条例规定的小型微利企业。
二、企业所得税法实施条例第九十二条第(一)项和第(二)项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
上述计算方法自2015年1月1日起执行，《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕69号)第七条同时停止执行。
三、各级财政、税务部门要密切配合，严格按照本通知的规定，抓紧做好小型微利企业所得税优惠政策落实工作。同时，要及时跟踪、了解优惠政策的执行情况，对发现的新问题及时反映，确保优惠政策落实到位。
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2016最新小微企业税收优惠政策
一、增值税优惠政策(执行至2017年12月31日)1符合哪些条件的小微企业能享受增值税?
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定：
“ 六、其他纳税事项……
(二)增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
(三)按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。
按照本公告第一条第(三)项规定，按季纳税的试点增值税小规模纳税人，2016年7月纳税申报时，申报的2016年5月、6月增值税应税销售额中，销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额不超过6万元，销售服务、无形资产的销售额不超过6万元的，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
(四)其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。”
根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第26号)规定：“三、按照现行规定，适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受3万元(按季纳税9万元)以下免征增值税政策。”
2符合条件的小微企业免税优惠需要专门申请吗?
不需要专门进行申请。
3个体工商户季度销售额不超过9万元是否可以代开增值税专用发票?
个体户可按照国税发【2004】153号规定，向主管税务机关申请代开专票。......>>
问题九：小规模纳税企业所得税计算方法 销售收入是不含增值税的。增值税的纳税原则是价税分离，两条线核算，所以是不含税的收入。
问题十：小规模纳税人的企业所得税如何计算和增值税如何计算？ 1、增值税税率3%
比如开发票100元，增值税=100/1.03*3%也就是不含税收入*0.03
2、所得税税率25%（微利企业税率为20%）
所得税=利润总额*25%