以前年度进材料记入了应付账款，实际已用现金支付未取得收据，现在应付账款我要怎么冲销？

Question

如题所述

Answer 1

以前年度进材料记入了应付账款，实际已用现金支付未取得收据，现在应付账款我要怎么冲销——来票后可以直接冲销
借：原材料
贷：应付账款----xx公司
应交税费----应交增值税---进项税额

Answer 2

如果不是代垫的 冲销
借：应付账款
贷：现金
重点应该在原始凭证得取得。比如现金短款盘点表，对方的收款证明等追问

我也是刚接手账目，够材料有材料发票在上年已经做了账务处理，记入了应付账款。之后问了得知都是老板年卡划的，对方也没有开收据的！！！

追答

1、如果老板的年卡不在公司账上，可打印付款记录做附件
分录： 借：应付账款 贷：其他应付款--老板

2、如果老板年卡由财务管理并在账上，可打印付款记录做附件
分录： 借：应付账款 贷：现金

追问

好吧，估计也只能这样了！

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