1.5月1日，我公司在年初时委托超市发超市代销青花瓷酒，合同约定超市发超市按照每箱260元销售，我公司按照销售单价的10%向超市发超市支付手续费。现委托超市发超市马甸店销售1500箱，每箱成本100元，货已发出。
2.5月2日，收到物美超市中关村店建行转账支票一张，面值10000元，抵消所欠委托代销商品款。（票号：Z001）
3.5月4日，为销售部够买电脑2台，总额8000元，增值税税额按增值税税率17%计算，工行转账支票全额付款。（票号：S01）
4.5月6日，向宏发酒业有限公司销售杏花村酒100箱，无税单价200元/箱，板城烧锅酒800箱，无税单价700元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，对方开据商业汇票支付全额货款。
5.5月9日，收到投资方追加资金100000元，建行转账支票一张。（票号：001）
6.5月10日，采购人员向杏花村汾酒集团购入200箱杏花村酒，含税单价110元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，用预付账款支付应付账款，现金支付运费300元，运费抵扣率7%计算。货已到达验收入库。（保留两位小数）
7.5月11日，收到超市发超市马甸店委托代销结算清单，清单载明：销售青花瓷酒1000箱，无税单价260元/箱，增值税税额按增值税税率17%计算，财务根据清单开据相同金额的销售发票，货款尚未收回，财务人员进行结转销售成本、手续费的财务处理。 （提示：应收账款、销售成本结转、手续费用每个业务制作一张凭证。）
8.5月13日，向物美超市中关村店续签代销协议，协议约定物美超市代销板城烧锅酒，售价700元/箱，我公司按照销售单价的0.5%支付手续费，现向物美超市中关村店发货500箱，每箱成本600元，货已发出。
9.5月14日，销售部支付业务招待费1000元，现金支付。
10.5月15日，用工行存款，转账支票支付上月增值税。（票号：S02）
11.5月16日，超市发超市马甸店支付5月11日代销青花瓷酒结算款，建行转账支票全额支付。（票号：S03）
12.5月17日，为减少库存采取折扣出售青花瓷酒，批量采购800箱以上，按照实际批发价格的8.5折销售，（实际批发无税单价240元/箱）。普天酒业有限公司订购青花瓷酒1000箱，增值税税额按增值税税率17%计算，折扣及全额开据一张发票，货已发出，款项尚未收回。
13.5月18日，建行转账支票支付承德乾隆醉酒业有限责任公司货款15000元。（票号：Z002）
14.5月20日，现金支付办公用品费用2000元，并分配到各个部门，人事部100元，财务部200元，销售部1000元，采购部700元。
15.5月22日，人事部统一公司着装购入 100套工作服，无税单价150元/套，工行转账支票支付全部货款，财务部按照低值易耗品处理。（票号：Z003）
16.5月23日，收到普天酒业有限公司工行转账支票一张，面值280000元，抵付以前全部货款，剩余余额做预收账款处理。(票号：Z004)
17.5月24日，收到建行存款利息2000元。
18.5月25日，计提本月工资。详见工资表：
19.5月27日，出差工作需要，销售部徐俊预借差旅费2000元，现金支付。
20.5月29日， 工行转账支票支付山西青花瓷酒业有限公司2010-04-01采购款100000元。（票号：S04）
21.5月31日，建行商业汇票，到期入账。（票号：002）
22.5月31日，建行现金支票提取现金备发工资，并于当天发放工资。（票号：X01，两张凭证）
23.5月31日，提取当月折旧费，折旧明细表：