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属于纳税调减项目的有
税务
师《财务与会计》章节训练题(2)
答:
【答案解析】20×9年度所有者权益变动表“本年金额”栏中的“未分配利润年初数”
项目
应
调减的
金额=(10+40)×(1-10%)=45(万元)。 9、【正确答案】B 【答案解析】资产负债表日后事项的区间
是
从资产负债表日至财务会计报告的批准报出日,经董事会批准对外公布的日期是4月20日,所以日后期间是20×8年1月1日至...
以前年度损益的以前年度损益调整的会计处理方法
答:
会计处理程序如下:①将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润(上年少计收益、多计费用)时记贷方、应
调减
利润(上年少计费用、多计收益)时记借方。②作所得税
纳税
调整。补交所得税时,借记“以前年度损益调整”账户,贷记“应交税金--应交所得税”账户;冲减多交所得税时作...
通过“以前年度损益调整”补提折旧,利润表里的本年未分配利润会发生变化...
答:
②作所得税
纳税
调整。③将“以前年度损益调整”账户的余额转入“利润分配——未分配利润”账户。④调整盈余公积计提数。对比可知,此时的会计处理程序与日后事项基本相同,只是因其不
是
资产负债表日后事项,不需调整会计报表相关
项目的
数字。 如案例一,该国有工业企业应根据纳税调整通知书作如下会计处理: ①借:累计折旧...
产品售后服务费在所得税计算中
是属于
调增项还是
调减项
?
答:
在会计处理上,由于强调配比原则,一般需要计提售后服务费用先计入当期损益。此时,真正的售后服务费用尚未支出。按企业所得税法规定,企业真实发生的与收入有关的费用才允许税前扣除。所以,对于计提的售后服务费用因尚未支出而应调增应
纳税
所得额。但同时,本期实际支出的前期售后服务费用也可以
调减
应纳税所...
一道企业所得税的题,急求!
答:
3、准予扣除的捐赠金额:利润总额:收入总额(800+40+50+5+100)-成本费用(430+80+20+10+30)-税金及附加12.675=412.325 准予扣除的捐赠金额:29 因为412.325*0.12=49.479,实际发生29,允许扣除29 4、税前准予扣除的
项目
:利润总额:412.325 纳税调增:税收滞纳金1
纳税调减
:免税收入5+...
减免所得税优惠明细表第一行怎么填
答:
减免所得税优惠明细表第一行怎么填 应纳税所得额=利润总额纳税调增-
纳税调减
为增值税一般纳税人的小微企业有增值税减免的优惠吗 小微企业的优惠政策《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第一条规定,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,...
利润表中的所得税是如何计算的
答:
1、利润表中的所得税=(会计利润(利润总额)+纳税调增项目-
纳税调减项目
)×适用税率(25%/20%/15%/10%)。2、所得税,
是
指对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税,这经常被称为公司税,或公司收入税,或营利事业综合所得税。
所得税季度申报表如何填写
答:
季度所得税申报流程:第一步,登录电子税局,在电子
税务
选择“我要办税”,然后点击“税费申报及缴纳”,进入申报界面。第二步,选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”;第三步,进入申报界面,第四步,根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”,通常预缴类型为第一项“按实际...
财务报表中的所得税是怎么计算出来的
答:
利润表中的所得税=(会计利润(利润总额)+纳税调增项目-
纳税调减项目
)×适用税率(25%/20%/15%/10%)。所得税,
是
指对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税,这经常被称为公司税,或公司收入税,或营利事业综合所得税。有些国家以个人收入课税的。个人所得税为...
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