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专票增值税怎么做账
收到
增值税
发票
怎么做账
答:
收到增值税发票
怎么做账
1、采购等业务取得
增值税专用发票
且进项税额允许抵扣的账务处理一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记"在途物资"或"原材料"、"库存商品"、"生产成本"、"无形资产"、"固定资产"、"管理费用"等科目,按当月已认证的...
专用发票
的抵扣和账务处理
怎么
做?
答:
1、专票认证后,
做以下会计分录:借:原材料(包装物等)应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款等
2、不过,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:借:原材料等 贷:应交税费--应交增值税--进项转出 3、对于进项票未认证,做以下分录:借:库存商品(或者原材料等)应交税费...
小规模开具
增值税专用发票如何记账
?
答:
1、
小规模纳税人企业开具专票时:借:应收账款--公司名称贷:主营业务收入应交税费--应交增值税
2、企业收到对应款项时:借:银行存款贷:应收账款3、企业缴纳增值税时:借:应交税费--应交增值税贷:银行存款小规模纳税人企业开具专票时,应当通过"应收账款"以及"主营业务收入"等科目进行核算.缴纳增值税...
收到
增值税专用发票怎么做账
答:
收到
增值税专用发票
账务处理为:1、企业为一般纳税人时,收到增值税专用发票的分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业为小规模纳税人时,收到增值税专用发票的分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目...
企业开
增值税专票
,
怎么做账
?
答:
1、 企业发生业务,收到对应发票时: 借:原材料(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交
增值税
(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款等科目) 2、 企业发生业务,开出对应发票时: 借:银行存款(或应收账款等科目) 贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费——应交增值税(销项...
小规模纳税人开
专票怎么做账
答:
1、小规模纳税人企业开具
专票
时:借:应收账款——公司名称 贷:主营业务收入 应交税费——应交
增值税
2、企业收到对应款项时:借:银行存款 贷:应收账款 3、企业缴纳增值税时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 小规模纳税人企业开具专票时,应当通过“应收账款”以及“主营业务收入”...
专用发票
抵扣和账务处理
怎么
做?
答:
增值税专用发票
抵扣操作步骤:1、首先需要将税控盘插到电脑的主机上,然后输入账号密码登录到增值税综合服务平台,点击需要认证的月份;2、然后勾选好发票的开票日期,点击查询,注意在勾选发票开票日期时,可以将日期范围选择的大一点;3、然后勾选收到的纸质需要认证的发票,选择好之后点击保存,然后点击确定并...
增值税
普通发票和
专用发票怎么做账务
处理?
答:
增值税
普通发票和
专用发票
的会计分录企业取得发票或开出发票的账务处理:1、增值税普通发票的账务处理借:管理费用贷:银行存款/应付账款2、如果小规模纳税人开出增值税普通发票借:银行存款或库存现金贷:主营业务收入应交税费-应交增值税3、如果是一般纳税人开增值税普通发票借:银行存款或现金贷:主营...
一般纳税人收到费用
专票怎么做账
?
答:
一般纳税人收到费用
专票怎么做账
?借:库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费-应交
增值税
(进项税额)贷:银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)根据发票金额计算出增值税金额然后进行做账.增值税计算,基本上就是如下几个概念:1、销售额=含税销售收入/(1+17%)2、含税销售收入=销售额*(1+17%...
专票
进项税不抵扣
怎样
入账
答:
专票
进项税不抵扣
怎样
入账 专票进项税不抵扣入账的方法主要涉及到会计处理和税务处理两个方面。以下是具体的操作步骤:一、会计处理 1.将专票上的进项税额计入成本或费用。借:原材料/库存商品/费用等账户 贷:应交税费-应交
增值税
(进项税额)账户 1.在销项税额确认时,将销项税额与已计入的进项税额...
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