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企业所得税怎么冲抵
怎么冲抵
已缴
企业所得税
答:
冲抵已缴企业所得税一般采用两种方式:前期留抵和结转
。具体的操作方法如下:前期留抵 前期留抵是指在企业所得税申报期间,将前期已经缴纳的企业所得税中多余的税额留到下一年度使用,即在当期年度的纳税所得额中,减少前期留抵的应纳税所得额,从而减少当年度应缴纳的企业所得税。结转 结转是指企业...
上月多计提了
企业所得税
, 这个月
怎么
冲账?
答:
只需把上个月与所得税费用有关的分录都冲回多计提的金额即可
。那就4月份先计提提 借:所得税 贷:应交税金—所得税 再做交税的分录 借:应交税金—所得税 贷:银行存款 月末转入本年利润
借:本年利润 贷:所得税
企业所得税怎么
抵扣
答:
一、所得税按分期预交,缴税按照多退少补的原则按年清算
。所得税不存在抵扣的问题。按照你公司利润总额进行纳税调整后的金额乘以25%缴税。二、可以抵扣的税种并不多:增值税发票进项税额,农产品收购发票认证税额,运输发票金额的17%,所以餐饮发票和礼品发票不能拿来抵扣。
固定资产
怎么抵
扣
企业所得税
答:
在企业所得税处理上,
如果固定资产的后续支出计入固定资产成本的话,则要通过固定资产折旧的形式进入成本费用,按规定在税前扣除
;如果计入当期损益的话,则固定资产的后续支出可以在发生当期直接进入成本费用税前扣除。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所...
哪些费用可以
冲抵企业所得税
答:
04离职补偿费 企业根据公司财务制度为职工提取离职补偿费,在进行年度
企业所得税
汇算清缴时,对当年度“预提费用”科目发生额进行纳税调整,待职工从企业离职并实际领取离职补偿费后,企业可按规定进行税前扣除。05工会经费 企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,准予扣除。企业拨缴的工会经费...
哪些费用可以
冲抵企业所得税
答:
可以抵扣
企业所得税
的费用有:差旅费,办公费,福利费,工会经费,职工教育费经费,符合条件的公益性捐赠支出,广告费,业务招待费,咨询费,税金及附加,手续费,利息支出,残保金等。所得税是按利润进行交税的,也不是所有的税都可以在税前抵扣的,如果你没有利润就不用交所得税。1、除国务院财政、...
抵
缴以前年度多交的
企业所得税
的帐务处理
答:
1、09年多交的
所得税
如果是借方余额时 第二年只需要计提所得税就行了 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 2、如果没有借方余额时 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:利润分配 贷:以前年度损益调整 第二年再计提所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 ...
贷款利息可以
冲抵企业所得税
吗
答:
一、贷款利息可以
冲抵企业所得税
吗 可以的,企业的贷款利息,只要有相关的借款合同,其利率在正常范围内,且款项是用于企业的日常经算清缴时,是允许在税前扣除的。根据《中华人民共和国企业所得税法》:第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。...
多缴纳的
企业所得税
退
税怎么
做账
答:
1、多缴纳的
企业所得税
确认为应收款项时,借记“应收税费”科目,贷记“所得税费用”科目;2、当实际退税时,借记“银行存款”科目,贷记“应收税费”科目;3、如果多缴纳的税款转为递延所得税资产,借记“递延所得税资产”科目,贷记“所得税费用”科目;4、若多缴税款用于
冲抵
以后期间应缴的企业所...
冲抵企业所得税
发票一般写什么项目
答:
冲抵企业所得税
发票一般可以写管理费用项目、销售费用项目、主营业务成本项目、其他业务成本项目等,而冲抵企业所得税发票实质上指企业所取得的用于计入成本费用支出项目且符合企业所得税税前扣除范围的发票。在会计实务中,企业所发生的成本项目可以通过“主营业务成本”科目或“其他业务成本”科目核算,而...
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