上月多计提了企业所得税， 这个月怎么冲账？
上个月多计提了332.24企业所得税，这个月初我是这样冲回的，各位大神帮我看看对不对， 借：所得税费用：-332.24，，贷 ：应交税费--应交所得税-332.24，还需要做其他分录吗？
只需把上个月与所得税费用有关的分录都冲回多计提的金额即可。
那就4月份先计提提
借：所得税
贷：应交税金—所得税
再做交税的分录
借：应交税金—所得税
贷：银行存款
月末转入本年利润
借：本年利润
贷：所得税
扩展资料：
营业税金及附加应通过“营业税金及附加”科目核算。该科目核算企业与营业收入有关的，应由各项经营业务负担的税金及附加。企业的营业税金及附加应按月计算，月份终了，企业按规定计算出应由各种营业收入负担的营业税，城市维护建设税及教育费附加，借记本科目，贷记“应交税金”等科目。期末应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
参考资料来源：百度百科-营业税金及附加
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 2019-07-03
怎么冲减多计提的税金：
1、做一张与上月计提时相同的会计分录，金额用红字即可。
借：营业税金及附加
贷：应交税费－应交教育费附加
2、也可以在下次计提的时候少计提17元的教育费附加，不做本次调整。本回答被网友采纳
1、做一张与上月计提时相同的会计分录，金额用红字即可。
借：营业税金及附加
贷：应交税费－应交教育费附加
2、也可以在下次计提的时候少计提17元的教育费附加，不做本次调整。本回答被网友采纳
第2个回答 2019-07-03
上个月你做的什么凭证这个月就原路红数冲回，你做的这俩是对的，就是不知道你上个月有没有将所得税转入本年利润，如果转了也要冲回的追问
我上个月的分录是：借：所得税费用 ，贷：应交税费--应交所得税，因为是软件做账，最后结账损益的时候所得税费用应该也结转了，
追答那如果是软件自动结转的话，这个月也会自动结转，就不用管了
第3个回答 2019-07-03
上个月多计提了332.24企业所得税，这个月初我是这样冲回的，各位大神帮我看看对不对， 借：所得税费用：-332.24，，贷 ：应交税费--应交所得税-332.24，还需要做其他分录吗？----需不需要做其他分录不清楚，因不清楚你上个月有关所得税费用的分录都做了那些，所以这个月你只需把上个月与所得税费用有关的分录都冲回多计提的金额即可。
第4个回答 2019-12-06
那就4月份先计提提
借：所得税
贷：应交税金—所得税
再做交税的分录
借：应交税金—所得税
贷：银行存款
月末转入本年利润
借：本年利润
贷：所得税
借：所得税
贷：应交税金—所得税
再做交税的分录
借：应交税金—所得税
贷：银行存款
月末转入本年利润
借：本年利润
贷：所得税
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