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企业所得税的直接计算法题目
企业所得税计算
公式
答:
一、直接计算法
1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额
;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 二、间接计算法 应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额 例题:甲公司(服务业)2008年实现营业收入150万元,缴纳相关税费9...
企业所得税
是怎么算的?
视频时间 01:25
一道关于
企业所得税的题目
,题目如图,给出详细过程,谢谢~
答:
一道关于企业所得税的题目,题目如图,给出详细过程,谢谢~
1、广宣:1000*15%=150 2、业务招待:10*60%=6大于1000*0.5%=5
,调增5 3、会计利润:1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠:42*12%=5.04,调增4.96 5、应纳税所得额:42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业,...
企业所得税计算
公式是什么?
答:
所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
。例题 某企业为居民纳税人,所得税税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元。(2)全年产品销售成本3680万元。(3...
企业所得税
怎么
算例题
答:
其中违反政府规定被工商局罚款3万元,
直接
向某困难地区捐赠支出5万元,要求:(1)计算该企业2014年利润总额(2)在利润总额的基础上进行纳税调整计算当年
企业所得税
税额(答案中的金额单位用万元表示)
计算方法
(1)利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元(2)需要调整的项目如下:1、国债...
企业所得税计算方法
答:
企业所得税
税额
计算方法
如下:企业所得税计征方式分为查账征收和核定征收,查账征收下,应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额,其中,应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额;核定征收下,按收入总额核定的,应纳税额=收入总额×应税所得率×适用税率。
企业所得税
怎么
计算
出来的
答:
(1)
计算
该企业2014年利润总额 (2)在利润总额的基础上进行纳税调整计算当年
企业所得税
税额(答案中的金额单位用万元表示)解答:(1)利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元 (2)需要调整的项目如下:1、国债利息收入不交纳企业所得税,所以调减120万元;2、广告宣传费的扣除...
企业所得税计算方法
视频时间 00:39
关于
企业所得税的计算题
答:
4、计税基础:0 会计:100 调增:100-0=100(行政性罚款不得扣除)5、计税基础:0 会计:30 调增:30-0=30(计提的存货跌价准备不得扣除)应纳税所得额=1200+60+200-150+100+30=1440 应纳
所得税
额=1440*25%=360 借:所得税费用 375 递延所得税资产 22.5 贷:递延所得税负债 37.5 应...
怎么
算企业所得税
答:
1、
直接计算法
:应
纳税所得
额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法:应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 例1:某
企业
为居民企业,2008年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费650...
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