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企业所得税汇算清缴多缴税款
企业所得税汇算清缴
怎么做
答:
填写申报表:收入、费用都按税法计算和确认好数据后,登陆电子税务局,点击
企业所得税
(年报),填写1-5步中少列的收入,多列的费用。
税款多
退少补:企业所得税年报填写好后,进行申报,申报成功后,自动计算出相应的税款,当年
多缴
的税款可以申请退还,少缴的税款进行补缴,到时,企业的
汇算清缴
工作就...
企业所得税
按年计征,分月或者分季预缴,年终
汇缴
清算,多退少补,有什么...
答:
企业所得税
按年计征,是指所得税是按年计算的,但需要分月或者分季预缴,分月或者分季预缴可以少或多,最好少,因为一旦多了,退起来麻烦,年终
汇缴
清算,一定要准确,月度、季度
缴纳多
可退少应该补上。
所得税汇算清缴
产生差异时怎么做会计分录?
答:
1、如果是全年应纳税额已预缴的税额借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用2、如果是全年应纳
税额多
预缴税额(1)退还
多缴税款
借:银行存款贷:应交税费-应交企业所得税(2)多预缴税款,用以抵缴下年度预缴所得税借:所得税费用贷:应交税费-应交
企业所得税汇算清缴
时需要注意的问题:一、申报...
企业所得税汇算清缴
差异的账务处理怎么做?
答:
所得税费用2、多预缴税额两种方式可以处理:包括退税和抵税(1)退税情况:经税务机关审核批准退还
多缴税款
:借:银行存款贷:应交税费-应交企业所得税(2)补税情况:对企业多缴所得
税额税
务机关不办理退税而是抵缴下年度预缴所得税借:所得税费用贷:应交税费-应交
企业所得税汇算清缴
注意事项?
企业所得税
按年计征,分月或分季预缴,年终
汇算清缴
,多退少补。
答:
2.《
企业所得税
法》的原文是这样规定的:第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预
缴税款
。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并
汇算清缴
,结清应缴应退税款。
汇算清缴
时补交的
企业所得税
如何做账
答:
5、补亏:用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补(5年内);6、调整:对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本企业年度应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当
缴纳的
所得税
税额
。
汇算清缴
定义:根据《
企业所得税
暂行条例》及其实施细则,《外商投资企业和外国企业所得税法》...
企业
季度
所得税
计提的税额比实际扣缴的
税额多
,应该怎么进行账务处理...
答:
根据《
企业所得税
暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。1、按月或按季计算应预缴所得
税额
和
缴纳
所得税时,编制会计分录:借:所得税费用 贷:应交
税费
——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 2、年终按自报应纳税所得额进行年度
汇算清缴
,计算出全年应纳...
企业所得税汇算清缴
怎么申请退税?
答:
企业所得税汇算清缴
如何申请退税?1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块;2、点击“汇算清缴结算
多缴
退抵税”模块,点击“电子退税申请”,若纳税人存在已开票尚未缴款的信息,需
缴纳税款
后才能提交退税申请。3、按实际情况依次选择受理税务事项、提退税金类型、退...
企业所得税汇算清缴
账务处理
答:
利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 4.
多缴税额
的 借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 5.调整未分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润二、
企业所得税汇算清缴
会计分录 企业所得税汇算清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算。
所得税汇算清缴
说法正确的是年终汇算清
缴税额
多退少补
答:
正确,
企业所得税
年终
汇算清缴
时,纳税人已预缴的税款少于全年应
缴税款
的,应在年度终了后4个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的,主管税务机关应及时办理退税,或者抵缴下一年度应
缴纳的税款
。
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