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企业所得税汇算清缴多缴税款
企业
在年度
所得税汇算清缴
后出现了利润以后报表怎样调整
答:
借:所得税费用(以前年度损益调整,涉及以前年度的) 贷:应
缴税费
--
企业所得税
我企业在2012年
所得税汇算清缴
时,按报表交了税。过了汇算清缴之后的下半年10月又进行账务调整 税务说的是对的。 你2012年在对2011年的汇算清缴以后,又调整了2011年的折旧率,很显然,你的那次调减,表明2011年的折旧提多了,虚增了费...
今年在做账时发现去年费用多计了,
汇算清缴
已做完,请教大家如何调账...
答:
多计费用的调账处理方法:借:以前年度损益调整--补缴
所得税
贷:应交
税金
-所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--补缴所得税
汇算清缴
报表相关分录怎么做
答:
应交税费--应交
企业所得税
4、缴纳年度汇算清应
缴税款
:借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款5、重新分配利润:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整6、年度
汇算清缴
,如果计算出全年应纳所得税额少于已预
缴税额
:借:应交税费-应交企业所得税(其他应收款--应收
多缴
所得税款)贷:...
汇算清缴
时,申报表里有本年应退
所得税额
时,应怎么处理
答:
全年应交
企业所得税
额小于已预缴税额时:(1)年度
汇算清缴
产生应退企业所得税:借:其他应收款-应收
多缴税金
(汇算清缴后应退税额)递延所得税资产(产生的可抵扣暂时性差异)递延所得税负债(产生的应纳税暂时性差异)(2)结转"以前年度损益调整":借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润(3)...
拆迁款转收入已上交
所得税
,
汇算清缴
退税怎么处理?
答:
申请
企业所得税汇算清缴
退税需要什么资料?办理材料:1.《退(抵)税申请表》4份。有以下情形的,还应提供相应材料:一、土地增值税清算原因导致
多缴
企业所得税的退税:1.房地产企业是否存在后续开发项目的说明1份;2.房地产项目缴纳的土地增值税总额、项目销售收入总额、项目年度销售收入额、各年度应...
2012年
所得税汇算
后用在2012年度账务处理中调整
企业所得税
账面数吗...
答:
2010、2011年年
汇算
后,我公司分别
多缴税款
39246.39元和65992.67元,合计多缴105239.06元,而我账面去年年末应交税金--
企业所得税
账面余额:借方96045.61元,税局说多缴的所得税不退可抵... 2010、2011年年汇算后,我公司分别多缴税款39246.39元和65992.67元,合计多缴105239.06元,而我账面去年年末应交税金--企业所得税...
所得税汇算清缴
发现漏记收入怎样补税
答:
与全年决算的课税依据往往很难完全一致,所以在年度终了后,必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算,清
缴税款
,对已预交的税款实行多退少补.所得税汇算清缴后发现
多缴纳
了所得税,如何会计处理?根据《
企业所得税汇算清缴
管理办法》第十一条规定,纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款...
企业所得税汇算清缴
的账务处理
答:
企业所得税汇算清缴
的账务处理企业所得税汇算清缴后,如需补
缴税款
,则会计分录是借记以前年度损益调整-所得税费用,贷记应交税费-应交企业所得税.实际缴纳时,借记应交税费-应交企业所得税,贷记银行存款,另外,未分配利润也需要调整,借记利润分配-未分配利润,贷记以前年度损益调整-所得税费用.我国企业所...
每年
汇算清缴
时,如果要补缴
企业所得税
,会要求交滞纳金吗?
答:
企业所得税
是按季预缴,
汇算清缴
期间多退少补,不收滞纳金。如果过了规定的汇算清缴期,才会加收滞纳金。
企业所得税汇算清缴
退税如何做账
答:
年度
汇算清缴
,如果计算出全年应纳
所得税
额少于已预缴税额:借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整重新分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润经税务机关审核批准退还
多缴税款
:借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 ...
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