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企业所得税计算大题
企业所得税
的问题???某公司为居民企业,适用的所得税税率为25%
答:
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
计算
:营业收入*5‰=7000*0.005=35万元,发生额的60%=50*0.6=30万元,按孰低原则,可扣除30万元,则业务招待费调增应纳
税所
额20万元。
企业所得税
法第三十条第 (一)项所称研...
企业所得税计算题
,求详细解题,多谢大神!
答:
小型微利企业(10%)(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
企业所得税
的
计算
公式怎么算?应纳税所得额有两种计算方法,一是直接法,二是间接法。1、...
企业所得税计算题
求答案!
答:
综上,
企业所得税
应纳税所得额为 480万(调整前的利润)+36万=516万 所得税=516*25%=129万 附注:上楼对于本题的回答,虽然结果一致,但一个明显的错误就是对于业务招待费 与 广告费和业务宣传费 的
计算
基础都应该是2400+400=2800万,而不是前者用2800万,后者用2400万,2800万整体属于...
企业所得税
的核算,我的支出大于收入了,那所得税怎么算还交吗?
答:
企业所得税
是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织,就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损,本文将为大家介绍企业所得税的
计算
方法方法1/9企业所得税的纳税人...
关于
计算企业所得税
额的
题目
求税务达人 求各项系数计算过程和答案!最...
答:
收入部分4500+300=4800 成本费用:2000+80+1500+450+4800X0.005+40X150%+100+50÷10%X6%+5+70 资产增值增加实收资本20单独缴纳
企业所得税
。
企业所得税计算
的题求解答
答:
涉及到的要点如下(按图中顺序)。一、《所得税法实施条例》第九十九条 资源综合利用产品,减按90%计入收入总额。二、(1)符合条件(一年期以上)的股息红利免征
企业所得税
。(2)捐赠收入全额计入收入。三、(1)成本、税金可以扣。(2)广告费不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过...
一道
企业所得税计算题
(最好有具体过程)
答:
计税所得额:1800-813.6+2.5+3.1+34.56-100=926.56万元。(注意:计税工资总额还可以计提14%的应付福利费、2%的工会经费、2.5%的教育经费。此处未
计算
扣除是因为
企业
未计提不允许补计提,工会经费必须有上级工会的收据)应缴
所得税
:926.56*0.33%=305.7648万元。注意:按新所得税法,有下列...
求教一道
企业所得税题
的
计算
答:
之规定,当该
企业
持有上市
公司
的股票不足12个月时,是要征税的,望在
题目
中注明,以免引起误解。)7、应纳税
所得税
额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调减少额-弥补以前年度亏损额 =600+28+50+50+35-15-50-50 =648万元 8、应纳所得税税额=648×25%=162万元。
企业所得税
的相关
计算题
(税费申报与计算)
答:
(1)利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元 (2)需要调整的项目如下:1、国债利息收入不交纳
企业所得税
,所以调减120万元;2、广告宣传费的扣除限额=6800*15%=1020万元,小于本期发生额1150,所以调增130万元,这130万元可以结转以后年度扣除;3、业务招待费:84*60%=50.4...
企业所得税
扣除的一道
计算题
答:
可在所得税前扣除的城市维护建设税和教育费附加:308.80*(7%+3%)=30.88万元 65.2008年度该
企业所得税
前准予的损失为( B )万元。A.5 B.6.7 C.10 D.11.7 =10+1.7-5=6.7万元 66.2008年度该企业应缴纳企业所得税( B )万元。A.189.23 B.185.61 C.190...
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