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增值税专用发票账务处理
小规模纳税人开具
增值税专用发票
怎么做账
答:
例如收到一张由小规模纳税人开出的咨询费增值税专票,含税价为1030,税额30,
账务处理
方式为:借:管理费用——咨询费 1000 借:应交税费——应交增值税——进项税额 30 贷:银行存款 1030 小规模纳税人开
增值税专用发票
怎么填写 开专票需要的资料(1)对方单位名称;(2)纳税人识别号;(3...
销售过程中
增值税
普通发票和
专用发票
的会计分录一样吗
答:
对于一般纳税人来说,开具
增值税专用发票
和开具增值税普通发票的
账务处理
是一样的,即:借:应收账款——购买方 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税——销项税额 对于小规模纳税人来说,则不同:(1)开具增值税普通发票的 借:应收账款——购买方 贷:主营业务收入 贷:应交税费——...
小规模纳税人代开
增值税专用发票
的
账务处理
答:
小规模纳税人是指会计核算不健全的增值税纳税人,向税务局申请代开
增值税专用发票
时,如何进行
账务处理
?小规模纳税人代开增值税专票如何做账?借:应收账款、银行存款等贷:主营业务收入、其他业务收入应交税费-应交增值税借:主营业务成本、其他业务成本贷:库存商品下个季初申报增值税后,扣缴税金:...
请教问题,当月收到
增值税专用发票
,当月不抵扣想留到以后月份抵扣,当月...
答:
收到时:借:库存商品 应交税费-应交
增值税
--待抵扣进项税 贷:应付账款等 等到要抵扣当月:借:应交税费--应交增值税--进项税 贷:应交税费--应交增值税--待抵扣进项税
我公司收到
增值税专用发票
,不打算抵扣了,怎样做
账务处理
?
答:
1、公司收到
增值税专用发票
,不打算抵扣了,即不确认进项税。
账务处理
是:例如收到购买办公费的增值税专用发票:借:管理费用-办公费 贷:银行存款 2、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税...
收到
增值税
普通发票和
专用发票
的
账务处理
有何区别
答:
一、
增值税
一般纳税人。收到普通发票。借:原材料/库存商品等科目。贷:银行存款/库存现金/应付账款等科目。收到
专用发票
。借:原材料/库存商品等科目。借:应交税费-应交增值税(进项税额)。贷:银行存款/库存现金/应付账款等科目 。二、非增值税一般纳税人,不管是收到收到增值税普通发票还是专用...
办公用品
增值税专用发票
怎么做账
答:
企业购买办公用品收到
增值税专用发票
时,应根据企业性质做对应
账务处理
:1、企业是一般纳税人的,则取得的增值税专用发票可以抵扣进项税额,具体分录为:借:管理费用——办公费 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款 2、企业为小规模纳税人的,则取得增值税专用发票无法进行税额抵扣,需按发票...
开出服务费的
增值税专用发票
怎么做账
答:
开出服务费的
增值税专用发票
的
账务处理
是:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 在过去计划经济年代里,会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以,随着市场经济不断完善。经济业务不断创新,如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此,...
报销差旅费有
增值税专用发票
,怎么写分录呢
视频时间 02:22
增值税专用发票
销售负数发票怎么
账务处理
答:
具体可分为两大类情况 (一)未确认收入的已发出商品的退回 1、发出商品时 借:发出商品 贷:库存商品 同时,根据
发票
注明金额作如下
处理
借:应收账款 贷:应交税金-应交
增值税
(销项税额)2、发生退货时 (1)借:库存商品 贷:发出商品 (2)借:应交税金-应交增值税(销项税额)贷:应收账...
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