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汇算清缴支出是计提还是发放
职工教育经费
支出
怎么做账务处理?税前扣除比例是多少?
答:
职工教育经费
支出
账务处理 一、先
计提
,后“支出”先计提后支出的情况下,如果未“支出”完,企业所得税
汇算清缴
时则存在纳税调整,涉及分录如下:1、计提时:借:管理费用——职工教育经费 销售费用——职工教育经费 生产
成本
(制造费用)——职工教育经费 研发支出——职工教育经费 贷:应付职工薪酬——...
请问下,
计提
员工的个人所得税是按实发的工资,
还是
按月计提的工资计提...
答:
个人所得税的缴纳是按实际
发放
的工资额的进行计算的。根据《中华人民共和国个人所得税法》:第六条 应纳税所得额的计算:(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。(二)非居民个人的工资、薪金所得...
所得税是按月
计提还是
按季度计提
答:
所得税按月还是季度
计提
看自己公司的做账习惯。所得税一般季度预缴,年终
汇算清缴
,也有按月预缴的。具体可以咨询税务专管员。如果每月月底要提取所得税,同时,在月底进行结转所得税。账务处理如下:(1)每月月底提取时 借:所得税费用 贷:应交税费——所得税 (2)月底进行结转 借:本年利润 贷:...
年终奖12月
计提
后跨年后在
汇算
前
发放
的能抵扣吗?
答:
如果年终奖12月
计提
后,毕竟出现在跨年后的1月份
发放
的话,可以在
汇算清缴
的时候进行抵扣操作.根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等
支出
税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第二条规定,企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提
汇缴
年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除....
当年已经
计提
没有
发放
的工资,
汇算清缴
期内实际发放,能否在当年税前扣除...
答:
《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等
支出
税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)规定:企业在年度
汇算清缴
结束前向员工实际支付的已预提
汇缴
年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。本公告适用于2014年度及以后年度企业所得税汇算清缴。本公告施行前尚未进行税务处理的事项,符合本...
企业所得税年末必须
计提
吗?不计提来年交完了直接走末分配利润可以吗...
答:
年末所得税
计提
并不是必要的。所得税一般季度预缴、年终
汇算清缴
,或是按月预缴的。对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收,即按销售额*毛利率*税率征收。所得税可以按季度也可以按月计提,但每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润表。如果每月月底要提取所得税,同时,在月底...
所得税的
计提
,怎么处理?是年底计提做账
还是
申报之时才来做计提分录账...
答:
税法规定:企业所得税一般实行按年计征,分月或者分季预交,年终
汇算清缴
。根据权责发生制及配比原则,你应该每月按照会计利润
计提
所得税额,借:所得税费用,贷:应交税费—应交所得税,税务部门针对你企业的情况,会让你是按月或者按季预交所得税,预交时,借:应交税费,贷:银行存款,年终税务汇算...
所得税
汇算清缴
中工会经费\福利费\教育经费如何调整
答:
保证国家税收收入。公司如果将餐费补贴直接充值到个人的饭卡上去,则作为公司对员工的福利补贴,入:管理费用-福利费作为公司的费用
支出
,不纳入员工个人的工资所得,不需要交纳个人所得税。公司如果将餐费补贴
发放
到每个月的工资里去,则要将个人的所有工资所得纳入交纳个人所得税的范围。
企业所得税
汇算清缴
职工薪酬表怎么填写?
答:
1.在填写企业所得税
汇算清缴
职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬
支出
及纳税调整明细表。2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出。账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。示例当年
计提
了工资15,000,则填写15000。3.实际发生额:就是实际
发放
到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去...
企业所得税
汇算清缴
纳税调整事项归纳 企业所得税汇算清缴调整事项
答:
计提
的职工工资本年度未实际
发放
的部分,所得税
汇算清缴
时做纳税调增处理。 政策依据:(1)《企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金
支出
,准予扣除。工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪...
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