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汇算清缴支出是计提还是发放
盈余公积是年末
计提
,
还是
次年
汇算清缴
完毕计提
答:
等到您所得税
汇算清缴
后即所得税这个费用类科目转入到本年利润中去以后在
计提
年度
计提
的工资于次年
发放
,
汇算清缴
能扣除吗
答:
年度
计提
的工资于次年
发放
,关键在发放的时间上,只要在
汇算清缴
前发放了,就可以税前扣除。
工资挂在其他应付款,次年2月才
发放
,所得税
汇算清缴
需要调增吗?_百度...
答:
企业所得税
汇算清缴
时不用调增,上年
计提
,汇算清缴前
发放
不用调增
现在企业所得税是每月
计提
每月交纳?
还是
一极度计提或年终?
答:
根据税法规定,企业所得税实行“按季(月)预缴,年末
汇算清缴
”的征收方式。1.在按季预缴的方式下,本季度应当预缴的企业所得税=年初至当季季末应纳税所得额*适用税率-本年已预缴的企业所得税。2.在按月预缴的方式下,本月份应当预缴的企业所得税=年初至本月月末应纳税所得额*适用税率-本年已...
...一个月工资
计提
了,但今年元月份再发的,
汇算清缴
时需要做什么处理吗...
答:
12月
计提
了12月的工资,次年一月实际
发放
,
汇算清缴
时,是不需要做任何处理的,《企业所得税法》要求企业对费用就是这样处理的,处理的完全正确。
职工教育经费只
计提
没有
支出
所得税
汇算清缴
需调整吗
答:
第四十二条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费
支出
,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。这里发生实质实际支出,而非
计提
,所以你这种情况需要进行调整。
平时没有
计提
,第二年的所得税
汇算清缴
能不能按实际
支出
填表?
答:
汇算清缴
要和你的帐一致,既然你没记帐,不能直接填列,可以把这些费用做到纳税调整里,但注意不要超过最高税前扣除比例
纳税调整项目包括哪些?
答:
一、工资薪金的纳税调整
计提
的职工工资本年度未实际
发放
的部分,所得税
汇算清缴
时做纳税调增处理。国有企业计提的工资超过上级核定额度的,超过部分调增应纳税所得额。二、职工福利费的纳税调整 发生的职工福利费
支出
,超过工资薪金总额14%的部分,调增应纳税所得额。企业列支的供暖费补贴、职工防暑降温费...
去年
计提
工资,今年
汇算清缴
调增了,以后年度发了,汇算清缴可以调减...
答:
不可以调减,根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)第十七条规定:除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应
支出
在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供...
汇算清缴
中工会经费
支出
小于
计提
数如何处理
答:
汇算清缴
中对工会经费的要求是:只管是否可以提、是否多提了。
计提
之后是否
支出
税务就不管了吧。。如何处理--不必处理。。
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