①收到公司
备用金时：借：现金---备用金贷：
其他应付款---总公司
②支付费用时借：相关费用贷：现金---备用金
③月末寄费用到总公司：借：其他应付款--总公司贷：相关费用
自己可以调节。因为分公司只交流转税，不交
所得税。分公司的帐年底全部汇集到总公司，由总公司统一交纳所得税。所以费用怎么分配，不影响总体。
拓展资料：
有以下内容： 凭证处理；记账；结账；查询；对账。在由手工处理改为计算机处理时，需要按采用的财务软件进行系统管理的设置，包括账务初始化，科目、账户设置（与手工建账相似），自动转账、打印输出等。 计算机账务初始化主要包括
会计科目和账户的设置及相应数据的录入，以保证账务的对应与衔接。
设置会计科目
①会计科目的级别与级长：一般应设到三级，多的可以设到五级。 ②会计科目代码。会计科目的代码是指会计科目统一规定的代码。企业可以根据情况增加会计科目和科目代码。自定的会计科目的代码，应与
财政部规定的代码的设定相吻合，例如：工业企业的资产为100，负债为200 等等。二级以下的代码可以自己设定，大公司和企业集团应统一考虑，设定统一的代码，以便会计信息共享。 ③会计科目名称。会计科目名称应按会计制度的规定设置，不应随意简化，例如：将“应付
福利费”设置成“福利费”；将“
应收账款”设置成“应收款”等等，都是不规范的。 ④会计科目的类型。会计科目的类型是指使用的会计科目属于哪一类，即资产类、负债类、成本类和损益类，以明确该科目在计算机处理中所具备的一些特性，在具体操作中用代号来实现，一般用
阿拉伯数字中的 l、2、3、4、5来代替。 ⑤账户的定义。账户定义就是对账户的格式和账户余额进行规定。账户的格式分三栏式、多栏式和数量金额式。账户余额是指设置账户的年初数、累计发生额和本期余额的借贷方向和金额。如果已记录过手工账，将手工账转为计算机记账，那么，要将手工账转入计算机的数据是在账户定义这一环节完成，也就是将账簿上要结转的数据的借贷方向，发生额和余额，在此环节输入计算机，以便以后按期输入凭证。