财务计划和分析(FP&A)是公司财务组织内的一个小组,向高级管理层提供有关公司未来季度和年度的损益(收益表)和运营绩效的预测。这些预测使管理层了解公司战略计划和投资的进度和有效性。它们还使管理层能够与外部利益相关者进行沟通。
财务总监主要负责公司的财务会计。因此,此角色主要是历史记录保存功能,可确保公司的帐册井井有条。关键任务包括监督公司的财务报告和法规要求。税收报告通常属于这个范围,或者作为CFO的单独职能。
如果控制人员的任务是确保所有历史数字都井井有条(即财务会计),则FP&A团队的任务是确保预测井井有条(管理会计)。具体来说,该小组主要负责计划,即制定预算和定期进行预测,以帮助高级管理层进行决策。
扩展资料:
具体职责
FP&A的主要责任是将高级管理层的长期“战略计划”与现实联系起来。战略计划是自上而下的,由高级管理人员驱动的文档,可为公司设定未来2-10年内的高层目标(收入,净收入,核心战略计划等)。FP&A的工作是制定实现管理层战略计划所需的运营和财务计划。此过程也称为企业绩效管理。
从历史上看,这意味着FP&A将制定一个基本静态的年度预算,该预算每年更新一次。但是,由于静态预算很快变得过时,FP&A团队越来越需要制定 滚动预测,这既要与传统预算同时进行,也要完全替代。
作为预测过程的关键部分,FP&A团队进行 差异分析 以向管理层显示预算和/或滚动预测如何与实际绩效进行比较。