小微企业所得税怎么交

Question

如题所述

Answer 1

小规模需要缴纳哪些税种：
一、增值税：
1、专票金额即开即征收。
2、普票季度加专票季度合计不超30万，普票部分免征专票需要缴纳。
3、普票季度超过30万，全额不含税销售额*1%。
附加税是在增值税的基础上交，收入在30万以内是7%的税率减半征收，收入在30万以上是12%的税率减半征收。
企业所得税：是根据一年的盈利情况交税，季度预缴，年度汇算清缴。（年度应纳税所得额小于100万，是按照5%的税率交，100万<应纳税所得额<300万，是按照10%的税率交，300万以上是按照25%的税率交。
个人所得税：个税是按照每月工资申报金额交(5000以下是不用交个税的，收入-社保个人部分-公积金，超过5000按照不同的税率交。小规模纳税人的税率：
1、小规模纳税人的增值税征收率3％．
2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25％征收．
1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率，应税所得率各地各行业不同在5％至15之间
3、如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率。
什么是小规模纳税人？
1、年应征增值税销售额≤500万元（2018年4月份修正）；
2、不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额）
3、不能按规定报送有关税务资料
小规模需要缴纳哪些税种：
增值税：
1、专票金额即开即征收。
2、普票季度加专票季度合计不超30万，普票部分免征专票需要缴纳。
3、普票季度超过30万，全额不含税销售额*1%。
附加税是在增值税的基础上交，收入在30万以内是7%的税率减半征收，收入在30万以上是12%的税率减半征收。
企业所得税：是根据一年的盈利情况交税，季度预缴，年度汇算清缴。（年度应纳税所得额小于100万，是按照5%的税率交，100万<应纳税所得额<300万，是按照10%的税率交，300万以上是按照25%的税率交。
个人所得税：个税是按照每月工资申报金额交(5000以下是不用交个税的，收入-社保个人部分-公积金，超过5000按照不同的税率交。
综上所述，小微企业所得税需要缴纳增值税，企业所得税，个人所得税，文化事业建设税，要严格按照国家的相关法律规定交税。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》十八条：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

Answer 2

想按2.5%缴纳企业所得税应该怎么做 欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信 企业所得税税率是25%，但小型微利企业，还有实际按2.5%、10%纳税的优惠政策，您的企业可以按哪个税率缴纳呢？下面就跟随小编一起来看看吧 小型微利企业的标准： 1、从事国家非限制和禁止行业 2、符合年度应纳税所得额不超过300万元 3、资产总额不超过5000万元，从业人数不超过300人 需要注意的是，判断小型微利企业的标准是以应纳税所得额为标准的，季度预缴只是暂时以实际利润额来判断，最终需要在年度汇算清缴时计算出全年应纳税所得额后再来重新判断 所以企业享受小型微利企业所得税优惠政策，需要提前筹划，如果在年底结账之前没有对自己公司的纳税调整事项进行一个预判，一旦汇算清缴时出现没有预料到的纳税调增事项，增加了应纳税所得额，导致变化后的数超越了小型微利企业的临界标准，那可能会对全年的税收情况带来较大的影响 比如本身预判是符合小型微利企业的，应纳税所得额刚刚是300万，需要缴纳的企业所得税=100*2.5%+200*10%=22.5万 但是一旦预判不准，超过了300万，那税率直接变成25%，301万*25%=75.25万，税负增加的就有点多 等到汇算清缴时才发现这个问题，就来不及了 只有事前预判，可以通过正常的业务调整来提前规避这个超越临界标准的问题，比如购进可以享受一次性扣除的机器设备，年底进行捐赠支出等等，这些在经过提前预判后都可以组合使用，在所得税和增加的其他成本之间做一个权衡比较

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