一张发票分两次付款，如何做账

Question

请教一个问题，对方把12万元合同款开成一张发票给了我公司，我公司要分两次付款，第一次12000元已付，第二次验收合格2011年再付款，账怎么做？

Answer 1

收到发票，第一次付款时：

借：相关费用

贷：银行存款

贷：应付账款

第二次付款： 

借：应付账款

贷：银行存款

扩展资料：

1、应付账款核算使用的主要科目

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

2、应付账款主要的账务处理

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。

借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项。

应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时。

报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

Answer 2

收到发票，
第一次付款时： 借： （是费用，还是库存等根据业务来做）----发票金额
贷：银行存款（第一次付款金额）
贷：应付账款---（发票额减已付款）。

第二次付款： 借：应付账款---与上面的金额一致
贷：银行存款

Answer 3

收到发票的时候做应付账款，到时支付一部分就冲一部分就行啊。

Answer 4

对方把12万元合同款开成一张发票给了我公司，
借 相关费用
贷 应付帐款

我公司要分两次付款，第一次12000元已付
借 应付帐款
贷 银行存款（现金/汇票等）
，第二次验收合格2011年再付款，同上，应付就冲完了本回答被提问者采纳

Answer 5

收到实物
借：固定资金或原材料等 120000
货：银行存款 12000
应付账款 108000