月末哪些科目需要计提?

Question

如题所述

Answer 1

月末要计提哪些科目，最好有会计分录
1、计提折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：累计折旧2、计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：应付工资3、计提养老保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款4、计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款5、计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费目前，福利费不用计提了据实列支，但不能超过工资总额的14%。你在行业其他需计提的费用
新会计准则下月末需要计提哪些会计科目
月末会计一般的结转分录:

1,结转本月领用的原辅材料,

借:生产成本(主要材料)

借:制造费用(辅助材料)贷:原材料

2,结转本月制造费用,

借:生产成本

贷:制造费用

3,结转本月完工产品成本

借:库存商品

贷:生产成本

4,结转本月销售产品成本

借:主营业务成本

贷:库存商品

5,结转损益(收入)

借:主营业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

6,结转损益(费用)

借:本年利润

贷:主营业务成本

贷:其他业务支出

贷:管理费用

贷:营业费用

贷:财务费用等等

另外，涉及到交纳税金的,另外做会计分录.
月末结转月末哪些科目要结转，怎么结转
月末一般要结转哪些科目

一、月末结转分录：

1、收入的结转

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、营业费用、财务费用

3、成本、支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加 所得税

二、年末结转分录

1、利润亏损结转

借：利润分配--未分配利润

贷：本年利润

2、利润盈利的结转

借：本年利润

贷：利润分配--未分配利润

月末会计的结转分录

一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费 ;

借：管理费用--福利费

贷：应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费

借：管理费用--职工教育费

贷：应付职工薪酬

3、按工资总额2%提取工会经费

借：管理费用--工会经费

贷：应付职工薪酬

二、提固定资产折旧

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

三、摊销费用

借：管理费用（或营业费用等）

贷：待摊费用（或长期待摊费用）

四、计提税金

借：营业税金及附加

贷：应交税金--营业税

--城建税

--教育费附加

五、结转各种收入

1、结转主营业务收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

2、结转其他业务收入

借：其他业务收入

贷：本年利润

3、结转营业外收入

借：营业外收入

贷：本年利润

六、结转成本、支出、税金

1、结转成本

借：本年利润 -

贷：主营业务成本

2、结转其他业务支出

借：本年利润

贷：其他业务支出

3、结转营业外支出

借：本年利润

贷：营业外支出

4、结转税金

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

七、结转各项费用

1、结转管理费用

借：本年利润

贷：管理费用

2、结转财务费用

借：本年利润

贷：财务费用

3、结转销售费用

借：本年利润 .

贷：销售费用

八、季度计提所得税

1、提取时

借：所得税费用

贷：应交税金--所得税

2、结转所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

3、上缴所得税

借：所得税费用

贷：银行存款或现金
都有哪些科目需要计提？如何计提？
计提下月的工资：借：管理费用 贷：应付工资 计提月折旧：借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧根据固定资产的折旧年限按月折旧比如折旧年限定为5年，即60个月，固定资产残值率基本为固定资产原值的5%本月折旧为=（固定资产原值-固定资产残值额）/60每个固定资产分开算出，然后合计就是你当月要提的折旧例：有固定资产：空调一台7200元，定5年折旧；电脑2台，总共18000元，定5年折旧；空调月折旧=7200*（1-5%）/60=1142强电脑月折旧=18000*（1-5%）/60=285故本月提折旧114+285=399 还有提待摊费：借：管理费用-长期待摊费贷：长期待摊费
月末那些会计科目需要本月合计?
严格来讲，当月有发生的科目及明细科目，都应当核算“本月合计”。但在实际业务中，不同人有不同人的习惯，有些人只有费用科目的明细帐进行“本月合计”。
会计月末那些科目要结转？
月末一般要结转哪些科目

一、月末结转分录：

1、收入的结转

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、营业费用、财务费用

3、成本、支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加 所得税

二、年末结转分录

1、利润亏损结转

借：利润分配--未分配利润

贷：本年利润

2、利润盈利的结转

借：本年利润

贷：利润分配--未分配利润

月末会计的结转分录

一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费 ;

借：管理费用--福利费

贷：应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费

借：管理费用--职工教育费

贷：应付职工薪酬

3、按工资总额2%提取工会经费

借：管理费用--工会经费

贷：应付职工薪酬

二、提固定资产折旧

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

三、摊销费用

借：管理费用（或营业费用等）

贷：待摊费用（或长期待摊费用）

四、计提税金

借：营业税金及附加

贷：应交税金--营业税

--城建税

--教育费附加

五、结转各种收入

1、结转主营业务收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

2、结转其他业务收入

借：其他业务收入

贷：本年利润

3、结转营业外收入

借：营业外收入

贷：本年利润

六、结转成本、支出、税金

1、结转成本

借：本年利润 -

贷：主营业务成本

2、结转其他业务支出

借：本年利润

贷：其他业务支出

3、结转营业外支出

借：本年利润

贷：营业外支出

4、结转税金

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

七、结转各项费用

1、结转管理费用

借：本年利润

贷：管理费用

2、结转财务费用

借：本年利润

贷：财务费用

3、结转销售费用

借：本年利润 .

贷：销售费用

八、季度计提所得税

1、提取时

借：所得税费用

贷：应交税金--所得税

2、结转所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

3、上缴所得税

借：所得税费用

贷：银行存款或现金
请问会计每月初和月末都需要计提什么项目，分录怎么做的？
要做工资计提、固定资产折旧计提、房租计提、利息计提等
月末需要计提、结转的科目有哪些？
月末需计提的有税金,折旧.结转的科目有收入,成本,费用.(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入,投资收益,主营业务成本,其他业务成本,营业税金及附加,营业外支出,资产减值损失,所得税,以前年度损益调整.管理费用,销售费用,财务费用)
做账时哪些会计科目需要计提，哪些科目需要结转
工资计提，所得税计提，盈余公积计提，利息计提等等，制造费用结转，主营业务收入结转，其他业务收入结转，本年利润结转，所得税结转，盈余公积结转，利润分配结转等等
月末要计提哪些分录?
1、月末，还要提取城建税、教育费附加。

2、城建税：

（1）应交城建税=增值税*城建税税率

（2）城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7％； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％。

3、教育费附加

应互教育费附加=增值税*3%

4、会计分录

（1）月末提取时

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金--城建税

贷：其他应交款--教育费附加

（2）结转时

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

（3）上交时

借：应交税金--增值税

借：应交税金--城建税

借：其他应交款--教育费附加

贷：银行存款等