企业借老板款如何做账？

Question

我单位是小规模纳税人企业（我是兼职会计每周日去企业做一次账），企业没设出纳，老板每次出钱（招待费餐费等）都是自己掏，然后我再做账，所以我在做账时就不得不先做一笔借老板款（下面的分录1），然后再做一笔现金支出的费用（下面的分录2），如果不先做一笔借老板款，现金账就会出现负数。
分录1：借：现金
贷：其他应付款——老板
分录2：借：管理费用——招待费餐费等
贷：现金

问题1：如果按照分录1这样做账，凭证下面怎么附原始凭证？
问题2：有没有其它更简便的办法做这个账？我自己已经想到一种简便的办法了，就是直接做下面的分录，但是长期这样做账“其他应付款”科目的数就会越积越多，有没有其他的办法来解决此问题？现请教老会计。
借：管理费用——招待费餐费等
贷：其他应付款——老板

Answer 1

企业借老板钱计入其他应付款是没有问题的，但是不应直接通过库存现金这个科目进行核算，应当通过银行存款，具体会计分录如下：
借 银行存款
贷 其他应付款—个人
还老板款时需从银行存款取备用金，用现金来还，具体会计分录如下：
借 其他应付款—个人
贷 库存现金
其他应收款和其他应付款核算内容：
其他应收款是指企业非经营活动所引起的各种应收及暂付款款项。其他应收款也属于资产类科目，增加借方，减少贷方。一般有核算的项目有：
1.应该收取的各种赔款、罚款。
2.应付的包装物租金。
3.向职工收取的各种垫付款项（比如说员工预借的差旅费，他是暂时向你借的款项，你是暂时替她垫付的，将来还是要退还给你，这还是属于你的一项资产）。
4.存出保证金（押金，押金是你垫押暂付给屋主的，将来是要退还你的，属于你的一项资产）。
5.其他应收，暂付款项。
其他应付款是指企业非经营活动的其他各项的应付、暂收的款项。其他应付款属于负债类科目，增加贷方，减少借方。一般核算的项目有：
1.应付租金。
2.应付的赔偿款。
3.存入保证金（收到的押金，收到的押金将来是要退还给他人，不属于你拥有的资产）。
4.应付的工费经费等。
拓展资料：预收账款和应收账款的区别
1、应收账款是资产类科目。应收账款指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。
2、预收账款是负债类科目。预收账款指企业按照合同规定，向购货单位预先收取的款项。企业在发货前预收的货款，应作为企业的一项负债。
3、应收账款核算符合销售商品,提供劳务收入确认条件的所产生的债权,对债权人来说是一项资产。
4、预收账款核算企业销售商品,提供劳务根据合同协议约定预先收取的定金或预付款,对收款的企业来说,是一项负债。

Answer 2

1、企业借老板款可以计入其他应付款科目；
2、具体会计分录如下：
借：银行存款
贷：其他应付款
3、其他应付款是指企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等。

Answer 3

你这样走账是可以的。小规模都有一样的情况，按第一种方法要附借条盖公章。第二种方法由老板先垫付然后银行账户取备用金还他。第二种好些。可以适当多取备用金，尽量从银行走。账上说得明白些。（借款还是先存入银行账户）。本回答被提问者采纳

Answer 4

晕死， 其他应付款 和 其他应收款，税务局查账的重点项目。
企业一般可以分月做
借： 其他应收款---备用金
贷： 银行存款（现金）
老板报销发票的时候
借：管理费用（销售费用）
贷：银行存款（现金）
备用金不够，用现金或者银行存款补足。
不能做老板个人往来，那是个人所得税检查重点

Answer 5

以上问题是私企的常见问题，一般我也是这样做的，现金老板总是会要的，如果不要就先趴着，等什么时候要再付给他，我就是这样做的。税务局查账一般其他应付款查的不太严。但是也要经常动一下，税务局问起就说企业没有那么多流动资金，老板从家拿的。暂借。