一般的增值税专用发票如何抵扣？如何计算？

Question

如题所述

Answer 1

一般的增值税专用发票抵税，你首先必须是一般纳税人，是你取得的增值税专用发票到税务局人证，就是你的当月进项税金，然后你当月的销售收入应交的销项税金与当月进项税金相抵，是正数，你当月要交税金，是负数，就是留抵税金．如进项发票金额10万，税金是1.7万，销售是11万，税金是1.87万，那本月应交增值税税金为1.87-1.7＝0.17万．留抵是相反的．

Answer 2

1.76049是价税合计还是金额？
若为价税合计，则76049/1.17为销项金额；否则76049×0.17为销项金额；
2.你公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
若为一般纳税人，则可以抵扣进项税额为公司购进的增值税专用发票抵扣联上注明
的税额合计数（固定资产等出外）；若没有进项税则不得抵扣。
若为小规模纳税人，则不得抵扣任何进项税额。

Answer 3

1.
关于增值税发票抵扣，这是一般纳税人的业务范围，如果不是一般纳税人，不涉及增值专用发票抵扣的问题。现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售，并开具了发票，现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票，否则，不能进行抵扣，当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行交增值税。
2.
现行法律规定，一般纳税人的每月要交纳的增值税是销项税额减去进项税额（假定甲方没有进项税额转出）的差额，销项税额就是甲给乙开具的发票上的税额，进项税额是丙给甲开具的发票上的税额。现在如果丙不给甲开具发票，则现在进项税额为零，要将销项税额全部交税。
3.
采购时甲方付款给丙方，应该向丙索取增值税专用发票，只有这样，甲才能进行增值税抵扣，才能不会给企业增加损失。
4.
如果是小规模纳税人，采购时也要取得发票，否则只有出库没有入库，期末库存是负数，会计可以暂时估价入账，但不能永远估价下去。本回答被提问者采纳