1.建设投资为10300000元,第1年投资占建设投资的40%,第2年占60%,每年投资额中资本金和银行贷款各占50%,银行贷款年利率为8%,建设期只计息不还本付息。投产后开始还贷,在生产期的前4年等额本金偿还法还全部贷款。资本金要求的回报率为20%。
2.预计建设投资的90%形成固定资产,10%形成无形资产。固定资产按直线法折旧,折旧年限为10年,固定资产残值率为5%,无形资产按生产期前4年平均摊销。
3.第2年年末注入流动资金10300000×0.45元,全部向银行贷款,贷款年利率为7%。
4.第3年投产,预计当年的达产率为90%,投产当年的销售收入、经营成本、销售税金及附加均按正常生产年份的90%计算。第4~10年为正常生产年份,达到100%的设计生产能力。
5.正常生产年份每年的营业收入为10300000×0.9元,经营成本为10300000×0.5元,营业税金及附加按营业收入的8%计算,所得税率为25%,基准收益率为12%,基准回收期为8年。
6.在盈利年,按10%提取盈余公积金。股东会约定,生产期内每年按可供投资者分配利润的60%比例,提取应付投资者各方的股利。
【问题】
一、融资前分析
1.计算固定资产年折旧和无形资产年摊销费用;
2.编制融资前项目投资现金流量表;
4.计算税前净现值和内部收益率,税后净现值和内部收益率,作出融资前项目是否可行的结论。
二、融资后分析
1.计算建设期银行贷款利息,编制还本付息表;
2.计算固定资产年折旧和无形资产年摊销费用;
3.计算生产期各年的利润和所得税,编制利润和利润分配表;
4.编制全部投资现金流量表和资本金投资现金流量表,计算项目的财务净现值、内部收益率、投资回收期,作出融资后项目是否可行的结论;
5.编制项目财务计划现金流量表;
6.编制资产负债表,计算资产负债率和流动比率。
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E,H,G是什么东西啊?这是那个的回答么?