个人给单位开票如何收税率和个人所得税？

Question

如题所述

Answer 1

1、个人给单位开票需要征收增值税（3%）及其附加税费和个人所得税。

开具经营性的发票，由税务局代 开发票时征收个人所得税。

开具劳务发票，由报销单位以支付劳务费时代扣代缴个人所得税。

2、自然人取得劳务报酬所得，由向个人支付所得的单位或个人为扣缴义务人，依法预扣预缴或代扣代缴个人所得税税款。

扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款：劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。

【注意】劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。

劳务报酬所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。

3、个人所得税预扣率表（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）

Answer 2

如果是个人给单位提供劳务，那么通过税局开票时，税局征收增值税，征收率3%（现在疫情期间，减按1%征收率），个人所得税则由单位代扣代缴。
如果是个人销售给单位货物，那么通过税局开票时，税局征收增值税和个人所得税。增值税征收率3%（现在疫情期间，减按征收率1%）。个人所得税一般按照1%核定征收。
另外，税局征收增值税时，还会征收附加税费，一般是城建税、教育费附加和地方教育附加，是按照征收率的增值税额为依据征收的。

Answer 3

个人跟企业发生交易，最难的一点是什么，相信很多老板都清楚，那就是收款开票的问题。企业向个人支付费用，都会向个人索要发票，因为企业需要发票做账抵扣，没有发票企业就会利润虚高，就会多缴税。甚至有的企业是先见票再付款，没有见到发票，就不会支付费用。那个人应该如何给企业开发票？


个人要开发票成为了很多老板的一个难题，可能有的老板还不知道，因为是个人原因，个人是不能给自己开发票的，个人要开发票，正常情况下，只有到地方税务大厅，做临时税务登记，让税务给自己代开发票。但是个人去税务大厅开票，自己获得的收入，会按照劳务报酬所得，缴纳20%—40%的个人所得税，最高40%的税率，100万就需要交40万的税，对于很多个人老板来讲，肯定都很难以接受。也有很多老板去买发票，让其它公司替自己开发票给付款方，殊不知这是虚开发票，是违法的。随着金税四期上线，大数据时代，这种操作很容易被查，风险性很高，因此最好不要再这样操作。那怎么办呢？个人除了去地方税务大厅代开，还有哪些方式可以合理地开发票？


1：注册个体户开票

个人在税收园区注册一家个体户，用个体户来接业务，来收款开票。个体户注册在税收园区，可以申请享受核定征收，1.2%核定所得税，增值税1%，综合总税率为2.26%，100万开票只需交2.26万的税。一家个体户每年可以开票500万，但是不能超过500万，超过500万就会改为查账征收。个体户完清2.26%的税后，账户上剩余的资金，就可以随意支配使用，不会再缴纳个税。另外个体户可以开设对公账户，可以开1%的增值税专用发票，受票方可以抵扣增值税。


2：自然人代开

用个人名义接业务，用个人账户收款，再通过税收园区自然人代开发票给付款方并完税。自然人代开不需要成立企业，同样享受核定，0.7%核定个人所得税，综合总税率1.76%，开票100万只需交1.76万的税。代开出票后，都会附有完税凭证，因此不用担心后期再补缴个税。每个自然人年或单次，最高可以通过税收园区，自然人代开2499万，代开额度高，非常适合高额的发票代开。自然人代开的发票只能为普票，单次开票超500万，需要本人实地到场。