会计作业！求大神操作！在线等！！

Question

如题所述

Answer 1

第6题
借：交易性金融资产
—成本（公允价值、不含支付的价款中所包含的、已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利）10*10=100
投资收益（发生的交易费用）1
应收股利（已宣告发放但尚未发放的现金股利）10*0.5=5
贷：银行存款（实际支付的金额）106

收到之前股利

借：银行存款 5
贷：应收股利5
资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于账面余额的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动（公允价值高于账面余额的差额）112-100=12
贷：公允价值变动损益12
宣告发放现金股利
借：应收股利3
贷：投资收益3
收到现金股利
借：银行存款 3
贷：应收股利3
出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额
借：银行存款（实际收到的金额）10*12.1-1=121-1=120
贷：交易性金融资产—成本100
交易性金融资产—公允价值变动（公允价值高于账面余额的差额）12

投资收益（处置收益）10*12.1-1-100-12=8
同时，按原记入“公允价值变动”科目的金额
借：公允价值变动损益（公允价值高于账面余额的差额）12
贷：投资收益 12
第7题：
借：交易性金融资产
—成本（公允价值、不含支付的价款中所包含的、已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利）107-5-1=101
投资收益（发生的交易费用）1
应收利息（已宣告发放但尚未发放的利息）5
贷：银行存款（实际支付的金额）107

收到之前利息

借：银行存款 5
贷：应收利息5
资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于账面余额的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动（公允价值高于账面余额的差额）107-101=6
贷：公允价值变动损益6
宣告发放利息
借：应收利息5
贷：投资收益5
收到现金股利
借：银行存款 5
贷：应收利息5
出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额
借：银行存款（实际收到的金额）104
投资收益（处置损失）3
贷：交易性金融资产—成本101
交易性金融资产—公允价值变动（公允价值高于账面余额的差额）6

同时，按原记入“公允价值变动”科目的金额
借：公允价值变动损益（公允价值高于账面余额的差额）6
贷：投资收益6