没有跨季度就发现的,可以作废当月部分发票,或者开红字发票冲销部分正数销售发票。如果是下季度征期才发现就没有办法补救了,只能按税法规定做纳税申报,缴纳税款了。
一月份开的发票现在可以作废的,当月开的错票,可以当月作废,保留好作废的发票,不能缺少任何一联,税局要验票的。二月,三月就不能开发票了,季度开票不能超过30万,超过的要全额纳税。
扩展资料:
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票。
参考资料来源:百度百科-小规模纳税人
当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的,免交增值税,且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税,季度开票不超过30万的免交增值税;超过30万的全额征税。
个体户生产经营所得,年应纳税所得额超过10万元部分,按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失,费用的扣除标准为42000元/年(3500元/月)。
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