出纳支付报销后如何记账

Question

如题所述

Answer 1

1、出纳支付报销备用金款项：
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
2、员工进行差旅费报销，若差旅费金额大于备用金金额：
借：管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入相关科目）
贷：其他应收款——备用金
　　银行存款
若差旅费金额小于备用金金额：
借：银行存款
管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入相关科目）
贷：其他应收款——备用金
出纳支付报销备用金款项，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“管理费用”等科目核算。其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款等以外的其他各种应收及暂付款项。