会计上月末做相关的提取、摊销、结转都做什么科目

Question

如题所述

Answer 1

你所说的月末这些分录,目的是为结转当期损益.

涉及科目大致是成本类科目、费用类科目、收入等。

1）结转、分配制造费用：

借：生产成本

贷：制造费用

2）结转本月完工产品成本：

借：库存商品

贷：生产成本

3）结转本月销货产品成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

4）结转本月损益（主要目的是把当月收入、成本、当期费用结平，转至“本年利润”科目）：

A.

借：主营业务收入

借：其他业务收入

借：营业外收入

贷：本年利润

B.

借：本年利润

贷：主营业务成本

贷：其他业务成本

贷：营业外支出

贷：销售费用

贷：管理费用

贷：财务费用

Answer 2

提取的有：工资、折旧。

比如计提工资：

借：管理费用

借：销售费用

贷：应付职工薪酬

摊销的有：无形资产摊销。

结转一般指的是所有的损益类科目结转至本年利润账户。

Answer 3

不知道你是商业的还是工业的？
所有损益类科目（如主营业务收入、主营业务成本、各项期间费用等）月末都要结转到“本年利润”科目里，从而计算出当月的亏损或赢利情况。所以结转后，损益类科目无余额。
而资产、负债和所有者权益的月末余额直接保留至下一期，作为期初余额即可．
一般月末结帐时,处理流程是
制作凭证－－审核签字－－-登明细帐现金银行帐－－-做科目汇总表（记帐凭证汇总表）－－登总帐－－-
对帐－－-结帐－－根据总帐做三大表.