企退人员包括单位人员退休和灵活就业身份退休，虽然参保身份不同，但退休时的养老金核定计算并没有什么差别。
在退休前的缴费方面，单位人员一般是按照个人工资为缴费基数，缴费比例是8%，比如个人月工资是3000元，每月需要缴费240元，由单位代扣代缴。所交费用全部计入个人养老金账户。
灵活就业人员的缴费比例是20%，缴费基数是按照当地在岗人员平均工资为基础，在60%到300%的范围内选择缴费基数，比如选择100%缴费档次，当地月社平工资为5000元，每月需要缴费1000元，若选择按照年缴费的模式，需要一次性缴费1.2万元，其中缴费的40%计入个人养老金账户。
我国养老金实行“多缴多得长缴多得”的计发原则，同时规定了社保缴费基数的上下限。
对于参加城镇职工基本养老保险的参保人员来说，单位职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数；职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数；职工工资在300%~60%之间的，按实申报。
由于灵活就业人员没有固定工资，按照当地社平工资的60%~300%为缴费基数，低于和高于这个基数都是不允许的。缴费基数在同一缴费年度内不能变更。想要变更，只能等到下一年度。
缴费基数对于退休养老金的核算是非常重要的，是影响基础养老金多少的三大关键因素之一。其他两个因素社平工资和缴费年限很容易理解，唯独缴费指数总是让大家稀里糊涂。
正常来说，在60%的档次缴费，缴费指数为0.6，,300%的档次缴费，缴费指数为3，退休时本人实际平均缴费指数也应该在0.6~3的范围内变化，可实际情况并非如此，不少人在退休时的养老金核定通知单上发现，自己一直按照最低的档次缴费，实际缴费指数低于0.6，甚至有些人的缴费指数低于0.5，只有0.4多一点，导致自己的养老金比较低，这是怎么一回事呢？答案来了，望周知。
下面由【小强财艺】做详细解析：
原因1：社平工资口径不一样。
按照社平工资60%缴费，缴费指数就应该是0.6才对，这种想法，在大部分情况下是对的，但在特定情况下却是不对的。
这要从概念上去分析。个人缴费基数，是以参保人员上年度月平均工资为缴费基数，并设有60%~300%的上下限规定，上下限的缴费基数就是当地社平工资。
灵活就业人员参保的缴费档次比较多，一般有7种，但不同的省份有所不同，比如云南省最新的缴纳基数设有25个档次。
如果灵活就业人员选择100%缴费档次，就意味着参保缴费按照当地上年度社平工资的100%作为缴费依据。
问题的关键就是缴费指数的计算问题。缴费指数是参保人员的缴费基数与当地上年度在岗职工平均工资的比值。
两个数的比值，在社平工资方面的口径，有些地方是不一样的，就导致了缴费指数小于0.6的情况。
假如分子的缴费指数是以地市级工资水平核算，而分母的社平工资工资是以省级的社平工资进行核算，就有可能出现缴费指数小于0.6的情况。
举个例子，某地市级月社平工资为5000元，缴费档次选择60%，缴费基数就是3000元，省级社平工资为6000元，那么二者的比值0.5就是缴费指数，小于0.6的预期。
这种缴费指数算法是否合规呢？答案是肯定的，只要当地有这样的社保规定就可以。因为社平工资既可以按照省级、也可以按照市级确定，这是各地具体的社保政策不同造成的。虽然缴费基数和缴费指数都是“当地”，但一个“当地”是本市，一个“当地”是本省。
原因2：部分地区的最低缴费档次比60%低。
虽然政策上要求的缴费档次是60%~300%，并且在（国办发〔2019〕13号）文件中进一步强调了要按照本省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%至300%之间选择适当的缴费基数。
目前，凡是与该文件缴费基数确定原则不一样的地区，正在调整缴费基数，或者已经完成了缴费基数的调整。但之前已经事实形成的缴费基数已经无法改变了，如果以前的缴费档次低于60%，那么本人的缴费指数也就小于0.6了。
比如北京市（京人社养发〔2019〕67号）就规定，从2019年7月开始，职工社保下限标准由40%调整为46%，2020年7月下限标准调整为52%，2021年7月缴费下限标准调整为60%。
若是出现诸如北京这样的缴费情况，那么退休时个人加权平均缴费指数注定要小于0.6了。
结语
虽然不少参保人员的最低缴费档次一直是60%，但退休时本人缴费指数还是有可能小于0.6的，对于参保档次本就低于60%的地区来说，本人缴费指数注定也是小于0.6的。虽然缴费档次在大部分情况下等于缴费指数，但在很多情况下也是不等的，这可以从全国各地养老金核定通知单上看出来，不少退休人员的缴费指数还不足0.5。随着国家对于参保人员缴费基数的不断完善，今后退休人员的缴费指数也会逐步提高到至少0.6以上，相应地，退休养老金也就提高了。
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一直按照60%档次缴费，退休时平均缴费指数却低于0.6，怎么回事？如何查社保平均交费指数 - ： 查询社保的方法有三种:社保中心查询:如果对自己的社保帐号不清楚,可以携带身份证到各区社会保险经办机构业务办理大厅查询;上网查询:登陆所在城市的劳动保障网或社会保险业务网站,点击“个人社保信息查询”窗口,输入本人身份证和密码(密码是你的社保证编号或者身份证出生年月),即可查询本人参保信息;电话咨询:拨打劳动保障综合服务电话“12333”进行政策咨询和信息查询.
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平均缴费指数怎么看 ： 平均缴费指数也就是参加养老保险社会统筹人员历年缴费工资指数的平均值,这个一般是由参保人每年的缴费基数除以当地上年的职工平均工资,就可以知道当年的缴费工资指数,如此每年计算一次,到退休时,把每年的缴费工资指数相加,然后再除以实际缴费年限得出的.
养老金计算中如何确定本人平均工资缴费指数? ： 缴费指数按年计算,本人平均工资缴费指数就是历年缴费指数的简单平均数. 2012年1月份退休,1月份正常缴费并办理退休手续,2月份开始领养老金,则:2012年1月份的缴费基数就是2012年的缴费基数.用一月份的缴费指数代表全年的缴费指数,计算平均缴费指数也把1月份看作1个年度. 多数地方的1月份并不是1年的第一个月份,因为社保年度和公历年度是不一样的.如:2011年7月1日到2012年6月30日属于2011年度(社保年度);2012年7月1日到2013年6月30日才是2012年度(社保年度).
怎样计算职工本人平均缴费指数 - ：计算公式为: 本人平均缴费工资指数=(a1/A1+a2/A2+……+an/An)÷N 公式中,a1、a2……an为参保人员退休前1年、2年……n年本人缴费工资额; A1、A2……An为参保人员退休前...
如何知道养老保险个人平均缴费基数 - ： 1、单位缴费基数的核定.参保单位以本单位全部参保职工2010年个人缴费基数之和作为单位2010年的缴费基数.参保职工个人缴费基数之和发生增减变化时,单位缴费基数同时相应调整.2、职工个人缴费基数的核定.⑴参保职工以本人2010年度月平均工资(上年度工资总额/12个月)作为2011年度月社会保险缴费基数.参保职工2010年度发放工资的月数不足12个月的,按实际发放月数平均计算2011年度的缴费基数.⑵2011年度参保单位新招用职工,用起薪当月的工资总额核定当年度的个人月缴费基数.⑶因特殊情况2010年度工资总额无法确定的,以2010年全市在岗职工月平均工资作为缴费基数.参保单位为其职工申报的缴费基数,其数值元以下部分四舍五入到元.
社保个人平均缴费指数 - ： 答案;职工本人平均数:既,所在地区(一般指统筹地区)职工平均工资,本人实际缴费工资.举例2008年,地区平均工资,968元,本人实际缴费工资,1020元:得出本人工资缴费指数;1,05.既本人实际缴费工资除以地区平均工资.2009年,同上;2010年,同上,,,略.类推10年,以本人工资缴费指数除以10,就得出本人平均缴费指数.若要计算,必须知道近10年地区平均工资,个人缴费工资.扩展阅读:【保险】怎么买,哪个好,手把手教你避开保险的这些＂坑＂
养老保险“本人平均缴费指数”怎么算? - ： 个人平均缴费工资指数,是建立个人账户当年至职工退休上年度本人历年缴费工资指数的平均值.职工本人当年缴费工资指数,为本人当年缴费工资与上年全省在岗职工平均工资的比值.第二十五条凡建立个人账户后参加工作(含1986年10月1...
什么是个人平均缴费指数? - ： zyq135333[雅典娜女神] 1、缴费工资指数 是指职工每一年的缴费工资与对应的当年本市职工平均工资之比.缴费工资:是“职工缴纳基本养老保险费的工资”的简称,只按照缴纳基本养老保险费的规定,经核定作为缴费基数的职工工资收入,包括:工资、奖金、津贴、补贴等收入之和.当年缴费工资以上工资收入核定.缴费工资以上年全省(或全市)社会平均工资的60%和300%为下限和上限,因此,对较低收入和较高收入者而言,缴费工资不一定等于工资收入.2、个人平均缴费指数反映职工在整个缴费年限或连续计算的若干缴费年限中的缴费工资平均水平,是计算过度性养老金(退休金)的重要指标.
养老金的本人平均缴费指数到底是什么? - ： “本人平均缴费指数(0.6-3)”就是指你选择的交费基数,养老保险的交费基数在上年度当地社平工资的60%--300%之间选择