关于出纳员开借支单

Question

开始做出纳员不久，有好多的事情都不懂。比如我们老总从银行支取现金3000元，然后他从我这里开借支单借走1500元，然后他又让我开一个借支单借走1500做为办公备用金，他说这样帐就平了，那我的现金日记帐上如何登记呢？如果把这三项登上去就平了，那么怎么从帐面上体现我的1500花哪儿去了呢？我是不是不应该开这个借支单啊？另外如果他1500元没有用完，又还回来一部分的话，我又该怎么登记？

Answer 1

从银行取现3000元，现金增加3000元。老总借款3000元。现金日记账登记“XX借款3000元” 到时候他报销费用的时候直接冲借款。这样不就可以了。如果他的这些借款没有用完，把剩余的钱还给你了，你在现金日记账上登记“XX借款还款XX元”

Answer 2

借：现金 3000
贷：银行存款 3000
借： 其他应收款-老总 1500
其他应收款-办公备用金
贷：现金 3000
若1500元没用完假若退还500元话，则填好收据单做账
借：现金 500
贷：其他应收款-老总 500本回答被提问者采纳

Answer 3

借：其他应收款--老总 1500
其他应收款--办公备用金 1500
贷：银行存款 3000

然后根据还回来的发票冲销其他应收款。比如拿回文具票，就借办公用品等等
如果换回钱，就借现金，贷其他应收款