报销的备用金怎么记账

Question

部门管备用金的人用部门备用金买东西 根据发票去公司财务报销 再将报销后的钱还到部门备用金 使部门备用金保持不变 这改怎么记账

Answer 1

　　一般采用的处理方法：银行存折、银行存款由老板（或者老板娘，下同）负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。针对这种情况会计有两种处理方法：一个是，会计核算上把老板当作出纳，出纳管理的钱当作备用金；一个是核算上把出纳当作出纳，只不过出纳负责的范围小，实际向老板领取款项的时候还是需要写借条。

Answer 2

借：管理费用或材料
贷：库存现金 把现金付给报销人就可以了，让他拿钱去补备用金。追问

但是补充后 怎么在账面显示还有那么多的备用金

追答

你这里并不要在账面显示，因为他用备用金的时候你账面也没有显示备用金减少。明白吗？

Answer 3

借：管理费用
贷：其他应收款——备用金
借：其他应收款——备用金
贷：现金追问

这两个分录能不能都在备用金日记账表里填写？

追答

要在备用金日记账表里填写，反映现金运行轨迹。

追问

就比如 期初余额2000 我先登记 9-1 发生的减少500备用金业务 余额为1500 报销的时候再填写 9-2 报销备用金500 余额为 2000 这样写矛盾不？

追答

行

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Answer 4

买东西时： 借：其他应收款-准备金
贷：库存现金
报销：借：管理费用
库存现金（多余的还回去）
贷：其他应收款-准备金追问

那怎么在账面显示还有原先那么多的备用金？

追答

钱都库存现金这个户头上吧。。。不会计入了准备金。。就让库存现金减少了吧。。。当有人提取了之后。。在库存现金里拿了多少钱放入准备金。。。就全额记入其他应收款—准备金