贴这么多图片感觉很乱,很多都看不清楚。
首先,(5)、(6)肯定做错了。(5)是结转主营业务成本,是把本期销售的产品成本结转到主营业务成本,关银行存款什么事哦?没有前面的数据,金额不知道,分录是:借:主营业务成本、贷:库存商品;(6)的话是计算税金,不是上交税金,跟银行存款也没关系。应该是借:主营业务税金及附加,贷:应交税金——城建税、教育费附加
止于(7)结转损益,就是把收入类科目转入本年利润的贷方,如:借:主营业务收入、其他业务收入等,贷本年利润;再把成本费用类科目转入本年利润的借方,如:借:本年利润,贷:主营业务成本、主营业务税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用等;
(8)是计算企业所得税,只要结转做好了,根据本年利润贷方余额,乘于企业所得税率即可;
(9)、(10)我也不会
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