1、从银行提取现金2000元
借：库存现金 2000
贷：银行存款 2000
2、购入A材料，货款为40000元，增值税6800元，已验收入库，款项未付
借：原材料--A材料 40000
应交税费--应交增值税（
进项税额）6800
贷：应付账款 46800
3、业务员出差，向财务部预支差旅费500元
借：
其他应收款--张三 500
贷：库存现金 500
4、以库存现金购买办公用品200元
借：管理费用--办公费 200
贷：库存现金 200
5、向银行借入短期借款100000元，并存入银行
借：银行存款 100000
贷：短期借款 100000
6、车间领用A材料30000元，用于生产甲产品
借：生产成本--甲产品 30000
贷：原材料--A材料 30000
7、购入一台不需要安装的设备，买价为30000元，增值税5100，款项以银行存款支付
借：固定资产 30000
应交税费--应交增值税（进项税额）5100
贷：银行存款 35100
8、销售甲产品100件给长城公司，售价为300元/件，
增值税率17%，款项未收到
借：
应收帐款--长城公司 35100
贷：主营业务收入 30000
应交税费--应交增值税（销项税额）5100
9、以银行存款支付电话费800元
借：管理费用--电话费 800
贷：银行存款 800
10、从银行提取现金30000元，准备发放工资
借：库存现金 30000
贷：银行存款 30000
11、以库存现金发放工资30000元
借：
应付职工薪酬--工资 30000
贷：库存现金 30000
12、销售甲产品300件，售价300元/件，增值税17%，款项已存入银行
借：银行存款 105300
贷：主营业务收入 300*300=90000
应交税费--应交增值税（销项税额）90000*17%=15300
13、业务员张三出差回来，报销差旅费450元，交回现金50元
借：管理费用--差旅费 450
库存现金 50
贷：其他应收款--张三 500
14、以库存现金支付职工困难补助500元
借：应付职工薪酬--职工福利费 500
贷：库存现金 500
15以银行存款支付本月银行贷款利息1500元
借：
财务费用 1500
贷：银行存款 1500
16、收到长城公司前欠货款35100元，存入银行
借：银行存款 35100
贷：
应收账款--长城公司 35100
17，以库存现金支付车间设备保险费600元
借：制造费用 600
贷：库存现金 600
18、将本月工资进行分配，其中，生产车间工人工资为20000元，车间管理人员工资3000元，公司管理人员工资7000元
借：生产成本--工资 20000
制造费用--工资 3000
管理费用--工资 7000
贷：应付职工薪酬--工资 30000
19、按本月工资总额的14%计提职工福利
借：生产成本--福利费 20000*14%=2800
制造费用--福利费 3000*14%=420
管理费用--工资 7000*14%=980
贷：应付职工薪酬--职工福利费 30000*14%=4200
20、计提本月
固定资产折旧10000元。其中车间用固定资产折旧为8000元，公司用固定资产折旧为2000元
借：制造费用--折旧费 8000
管理费用--折旧费 2000
贷：
累计折旧 10000
21、结转本月应付的水电费3000元，其中生产车间为2200元，公司管理部门为800元
借：制造费用--水电费 2200
管理费用--水电费800
贷：
其他应付款--水电费 3000
22、结转本月完工产品成本67020元，假定完工产品全部对外销售
借：库存商品 67020
贷：生产成本 67020
23、结转本月销售产品成本
借：主营业务成本 67020
贷：库存商品 67020
24、计算本月利润总额
本月利润总额=30000+90000-200-800-450-1500-7000-980-2000-800-67020=39250
结转收入
借：主营业务收入 30000+90000=120000
贷：本年利润 120000
结转成本、费用
借：本年利润80750
贷：管理费用200-800-450-7000-980-2000-800=12230
财务费用 1500
主营业务成本 67020
25、按利润总额的25%计算并结转应交所得税
借：所得税费用 39250*25%=9812.5
贷：应交税费--应交
企业所得税 9812.5
26、按
净利润的10%提取
盈余公积借：利润分配--提取盈余公积 （39250-9812.5）*10%=2943.75
贷：盈余公积 2943.75
借：利润分配--
未分配利润 2943.75
贷：利润分配--提取盈余公积 （39250-9812.5）*10%=2943.75