1. M公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,2008年5月发生以下业务:
(1)从N公司购买甲材料3000公斤,取得增值税专用发票,发票上注明的单位买价100元,支付甲材料装卸费500元,代垫运输费1000元。
(2)从G公司购买甲材料2000公斤,取得普通发票,发票上注明的单位买价95元,支付甲材料运输费800元。
要求:(1)计算5000公斤甲材料的采购成本(4分),(2)计算5000公斤甲材料购买环节可抵扣的增值税进项税额(2分)。
2. E公司为制造型企业,2008年5月份有关财务成果计算资料如下:
库存商品销售收入800000元;其销售成本为销售收入的70%;应交增值税2300元,应交消费税1000元,应交印花税100元;销售产品的宣传展览费1500元;银行借款利息总额2000元;生产用固定资产折旧费30000元;无形资产转让收入100000元;向灾区捐款150000元;投资净收益6000元。假定“本年利润”账户月初有借方余额10000元,请计算其月末余额(10分)。
麻烦给具体步骤
追答1、购入成本买价加运输费(N购入不含增值税),N购入增值税可抵扣=买价*17%
2、本年利润月末余额=销售收入-销售成本-应交消费税-应交印花税-宣传展费-利息-折旧+无形转让收入-捐款+投资收益-借方余额
麻烦把公式带进去吧,就给你分数
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